การฉ้อโกงภาษีคืออะไร?

การฉ้อโกงภาษีคืออะไร?

การฉ้อโกงทางภาษีเกิดขึ้นเมื่อบุคคลหรือนิติบุคคลธุรกิจจงใจและจงใจปลอมแปลงข้อมูลในการคืนภาษีเพื่อจำกัดจำนวนความรับผิดทางภาษี การฉ้อโกงทางภาษีทำให้เกิดการโกงการคืนภาษีเพื่อหลีกเลี่ยงการจ่ายภาษีทั้งหมด ตัวอย่างของการฉ้อโกงทางภาษีรวมถึงการเรียกร้องการหักเงินที่เป็นเท็จ เรียกค่าใช้จ่ายส่วนตัวเป็นค่าใช้จ่ายทางธุรกิจ ใช้หมายเลขประกันสังคมเท็จ และไม่แจ้งรายได้

การหลีกเลี่ยงภาษีหรือการหลีกเลี่ยงการชำระภาษีที่ค้างชำระอย่างผิดกฎหมาย อาจถูกตีความได้ว่าเป็นตัวอย่างของการฉ้อโกงภาษี

ทำความเข้าใจเรื่องการฉ้อโกงภาษี

การฉ้อโกงทางภาษีเกี่ยวข้องกับการบิดเบือนความจริงโดยเจตนาหรือการละเว้นข้อมูลในการคืนภาษี ในสหรัฐอเมริกา ผู้เสียภาษีมีหน้าที่ตามกฎหมายในการยื่นแบบแสดงรายการภาษีโดยสมัครใจและต้องชำระภาษีรายได้ การจ้างงาน การขาย และภาษีสรรพสามิตในจำนวนที่ถูกต้อง

การไม่ทำเช่นนั้นโดยการปลอมแปลงหรือระงับข้อมูลถือเป็นการขัดต่อกฎหมายและถือเป็นการฉ้อโกงทางภาษี การฉ้อโกงทางภาษีถูกตรวจสอบโดย

สรรพากรบริการ หน่วยสอบสวนคดีอาญา (สพฐ.) มีการกล่าวถึงการฉ้อโกงทางภาษีอย่างชัดเจนหากพบว่าผู้เสียภาษีมี:

• ตั้งใจล้มเหลวในการยื่นแบบแสดงรายการภาษีเงินได้ของเขา
• ปลอมแปลงสถานะที่แท้จริงของกิจการเพื่อเรียกค่าลดหย่อนภาษีหรือเครดิตภาษีอันเป็นเท็จ
• ตั้งใจไม่จ่ายหนี้ภาษี
• จัดทำและยื่นแบบเท็จ
• จงใจล้มเหลวในการรายงานรายได้ทั้งหมดที่ได้รับ

ธุรกิจที่มีส่วนร่วมในการฉ้อโกงทางภาษีอาจ:

• รู้ว่าล้มเหลวในการยื่น ภาษีเงินเดือน รายงาน
• โดยไม่ตั้งใจที่จะรายงานการจ่ายเงินสดบางส่วนหรือทั้งหมดให้กับพนักงาน
• จ้างบริการจ่ายเงินเดือนภายนอกที่ไม่โอนเงินให้กับ IRS
• ไม่สามารถหักภาษีเงินได้ของรัฐบาลกลางหรือภาษี FICA (เงินสมทบประกันของรัฐบาลกลาง) จากเงินเดือนของพนักงาน
• ไม่สามารถรายงานและชำระภาษีเงินเดือนหัก ณ ที่จ่ายได้

การฉ้อโกงภาษีกับ ความประมาทเลินเล่อหรือหลีกเลี่ยง

ตัวอย่างเช่น การเรียกร้องการยกเว้นผู้ไม่มีตัวตนเพื่อลดภาระภาษีเป็นการฉ้อโกงอย่างชัดเจน ในขณะที่ใช้ กำไรจากการลงทุนระยะยาว อัตราต่อรายได้ระยะสั้นอาจถูกพิจารณาเพิ่มเติมเพื่อพิจารณาว่าความประมาทเลินเล่อ แม้ว่าข้อผิดพลาดที่เกิดจากความประมาทเลินเล่อนั้นไม่ได้ตั้งใจ แต่กรมสรรพากรอาจยังคงปรับผู้เสียภาษีที่ประมาทโดยมีค่าปรับ 20 เปอร์เซ็นต์ของเงินที่ชำระน้อยไป คนดังทั่วโลกมีความผิดฐานฉ้อโกงภาษี เช่น ลิโอเนล เมสซี.

ฉ้อโกงภาษีไม่เหมือน เลี่ยงภาษีซึ่งเป็นการใช้ช่องโหว่ทางกฎหมายในกฎหมายภาษีเพื่อลดค่าใช้จ่ายทางภาษี แม้ว่าการหลีกเลี่ยงภาษีจะไม่ถือเป็นการละเมิดกฎหมายโดยตรง แต่หน่วยงานด้านภาษีกลับรู้สึกขุ่นเคืองใจ เนื่องจากอาจกระทบต่อเจตนารมณ์โดยรวมของกฎหมายภาษีอากร

ข้อพิจารณาพิเศษ

การฉ้อโกงทางภาษีหลอกลวงรัฐบาลด้วยเงินหลายล้านดอลลาร์ทุกปี และมีโทษปรับ ค่าปรับ ดอกเบี้ย หรือเวลาติดคุก โดยทั่วไป นิติบุคคลจะไม่ถือว่ามีความผิดในการหลีกเลี่ยงภาษี เว้นแต่การไม่ชำระเงินถือเป็นการจงใจ การฉ้อโกงทางภาษีไม่รวมถึงข้อผิดพลาดหรือการรายงานโดยไม่ได้ตั้งใจ ซึ่ง IRS เรียกการรายงานโดยประมาท