รายงานธุรกรรมสกุลเงิน (CTR)

รายงานธุรกรรมสกุลเงิน (CTR) คืออะไร?

รายงานธุรกรรมสกุลเงิน (CTR) คือแบบฟอร์มธนาคารที่ใช้ในสหรัฐอเมริกาเพื่อช่วยป้องกัน การฟอกเงิน. ตัวแทนธนาคารต้องกรอกแบบฟอร์มนี้ทุกครั้งที่ลูกค้าพยายามทำธุรกรรมในสกุลเงินมากกว่า 10,000 ดอลลาร์ เป็นส่วนหนึ่งของอุตสาหกรรมการธนาคาร ป้องกันการฟอกเงิน (AML) ความรับผิดชอบ

เพื่อป้องกันอาชญากรรมทางการเงิน CTR กำหนดให้สถาบันต้องตรวจสอบตัวตนและประกันสังคม จำนวนใครก็ตามที่พยายามทำธุรกรรมจำนวนมาก ไม่ว่าบุคคลนั้นมีบัญชีกับ สถาบัน.

ทำความเข้าใจรายงานธุรกรรมสกุลเงิน (CTR)

พระราชบัญญัติความลับของธนาคาร เริ่มรายงานธุรกรรมสกุลเงินในปี 2513 อย่างไรก็ตาม ไม่จำเป็นต้องรายงานธุรกรรมทั้งหมดที่มีมูลค่ามากกว่า 10,000 ดอลลาร์ด้วย CTR กฎหมายล่าสุดได้ระบุกลุ่มบางกลุ่มที่เรียกว่า "บุคคลที่ได้รับการยกเว้น"

สามประเภทของ "ผู้ได้รับการยกเว้น" ได้แก่:

1. ธนาคารใด ๆ ในสหรัฐอเมริกา
2. หน่วยงานหรือหน่วยงานที่อยู่ภายใต้รัฐบาลกลาง รัฐ หรือท้องถิ่น รวมถึงองค์กรใดๆ ที่ใช้อำนาจหน้าที่ของรัฐบาล
3. บริษัทใดๆ ที่มีการซื้อขายหุ้นใน NYSE, แนสแด็ก, และ ตลาดหลักทรัพย์อเมริกัน (ไม่รวมหุ้นที่จดทะเบียนในตลาดซื้อขายหลักทรัพย์ของบริษัทเกิดใหม่และอยู่ภายใต้หัวข้อ Nasdaq Small-Cap Issues)

ประวัติรายงานการทำธุรกรรมสกุลเงิน

เมื่อมีการใช้ CTR ในขั้นต้น การตัดสินของพนักงานธนาคารเป็นสิ่งเดียวที่จะนำไปสู่ธุรกรรมที่น่าสงสัยซึ่งมีการรายงานการบังคับใช้กฎหมายน้อยกว่า 10,000 ดอลลาร์ สาเหตุหลักมาจากความกังวลของอุตสาหกรรมการเงินเกี่ยวกับสิทธิในความเป็นส่วนตัวทางการเงิน เมื่อวันที่ 26 ตุลาคม พ.ศ. 2529 เมื่อมีการผ่านพระราชบัญญัติควบคุมการฟอกเงิน สิทธิในความเป็นส่วนตัวทางการเงินจึงกลายเป็นปัญหา

ส่วนหนึ่งของพระราชบัญญัติ สภาคองเกรสระบุว่าสถาบันการเงินไม่สามารถรับผิดชอบต่อการเปิดเผยข้อมูลธุรกรรมที่น่าสงสัยไปยังหน่วยงานบังคับใช้กฎหมาย ด้วยเหตุนี้ CTR เวอร์ชันถัดไปจึงมีช่องทำเครื่องหมายธุรกรรมที่น่าสงสัยที่ด้านบน ทั้งนี้ มีผลใช้บังคับจนถึงเดือนเมษายน พ.ศ. 2539 เมื่อ รายงานกิจกรรมที่น่าสงสัย (SAR) ได้รับการแนะนำ CTR เดิมถูกยื่นในแบบฟอร์ม 104; พวกเขากำลังยื่นแบบฟอร์ม 112

รายงานธุรกรรมสกุลเงินทำงานอย่างไรในปัจจุบัน

เมื่อลูกค้าทำธุรกรรมที่มีมูลค่ามากกว่า 10,000 ดอลลาร์ ซอฟต์แวร์ธนาคารส่วนใหญ่จะสร้าง CTR ทางอิเล็กทรอนิกส์โดยอัตโนมัติ และกรอกข้อมูลภาษีและข้อมูลลูกค้าอื่นๆ CTR ตั้งแต่ปีพ. ศ. 2539 มีช่องทำเครื่องหมายที่ด้านบนสุดของพนักงานธนาคารเชื่อว่าธุรกรรมดังกล่าวน่าสงสัยโดยใช้ SAR

ธนาคารไม่จำเป็นต้องแจ้งลูกค้าเกี่ยวกับเกณฑ์การรายงาน 10,000 ดอลลาร์ เว้นแต่ลูกค้าจะถาม ลูกค้าอาจปฏิเสธที่จะทำธุรกรรมต่อเมื่อได้รับแจ้ง แต่ก็ยังต้องการให้พนักงานธนาคารยื่น CTR และ SAR

เมื่อลูกค้าแสดงหรือขอถอนเงินในสกุลเงินมากกว่า 10,000 ดอลลาร์ การตัดสินใจทำธุรกรรมต่อไปจะต้องดำเนินต่อไปโดยไม่ลดหย่อนเพื่อหลีกเลี่ยงการยื่น SAR ตัวอย่างเช่น หากลูกค้าทรยศต่อคำขอเริ่มต้นและขอธุรกรรมเดียวกันแทนด้วยเงิน 9,999 ดอลลาร์ พนักงานธนาคารจะต้องยื่น CTR ต่อไปพร้อมกับ SAR

การจงใจเลี่ยงเกณฑ์การรายงาน $10,000 ด้วยธุรกรรมหลายรายการ หรือธุรกรรมที่ต่ำกว่า 10,000 ดอลลาร์นั้นเรียกว่า "การจัดโครงสร้าง" โครงสร้างคือ ผิดกฎหมาย ภายใต้กฎหมายของรัฐบาลกลาง โดยมีบทลงโทษที่เข้มงวดสำหรับทั้งลูกค้าและพนักงานธนาคาร

คำถามที่พบบ่อยเกี่ยวกับรายงานธุรกรรมสกุลเงิน

CTR ในการธนาคารคืออะไร?

รายงานธุรกรรมสกุลเงินหรือ CTR เป็นรายงานบังคับซึ่งต้องยื่นสำหรับธุรกรรมสกุลเงินที่เกิน 10,000 ดอลลาร์ ซึ่งเป็นส่วนหนึ่งของข้อกำหนดด้านการต่อต้านการฟอกเงินของธนาคาร

รายงานธุรกรรมสกุลเงินเป็นความลับหรือไม่?

ธนาคารไม่ต้องบอกลูกค้าเกี่ยวกับ CTR เว้นแต่ลูกค้าจะถาม ซึ่งแตกต่างจากรายงานกิจกรรมที่น่าสงสัยซึ่งไม่ควรเปิดเผยต่อลูกค้า

รายงานธุรกรรมสกุลเงินไปที่ IRS หรือไม่?

ในขณะที่รายงานธุรกรรมสกุลเงินจะถูกรายงานไปยังเครือข่ายการบังคับใช้อาชญากรรมทางการเงิน (FinCEN) กรมสรรพากรยังสามารถใช้ข้อมูลจาก CTR เพื่อบังคับใช้ ระเบียบภาษีอ้างอิงจากกระทรวงการคลังสหรัฐฯ

ควรยื่นรายงานธุรกรรมสกุลเงินเมื่อใด

ต้องยื่น CTR ทุกครั้งที่ลูกค้าทำธุรกรรมในสกุลเงินเกิน 10,000 ดอลลาร์หรือสำหรับ ธุรกรรมหลายรายการ ถ้ายอดรวมเกิน 10,000 ดอลลาร์ในหนึ่งวัน