ยอดรวมที่ปรับแล้วเทียบกับ รายได้รวมที่ปรับปรุงแล้วที่ปรับปรุงแล้ว: ความแตกต่าง

ในการคำนวณภาษีเงินได้บุคคลธรรมดา สิ่งสำคัญคือต้องเข้าใจความสัมพันธ์ระหว่างเงื่อนไขที่ปรับแล้ว รายได้รวม (AGI) และรายได้รวมที่ปรับปรุงแล้ว (MAGI) เนื่องจากอาจส่งผลต่อจำนวนภาษีที่คุณ เป็นหนี้. ด้วยการหักการหักเงินบางส่วนออกจากรายได้รวมของคุณ AGI สามารถลดจำนวนรายได้ที่ต้องเสียภาษีของคุณ

ในทางกลับกัน MAGI สามารถยกเลิกการหักเงินบางส่วนได้ เนื่องจากเมื่อรายได้ของคุณเพิ่มขึ้น Internal Revenue Service (IRS) จะเริ่มไม่อนุญาตให้มีการหักเงินและเครดิตบางรายการคุณอาจต้องการคิดว่า AGI เป็นการหักเงิน "การให้" และ MAGI เป็นการ "หักล้าง" การหักเงินเหล่านั้น

เครื่องมือของรหัสภาษีของสหรัฐอเมริกา

กรมสรรพากรอนุญาตให้ผู้เสียภาษีแต่ละรายใช้ภาษีได้

การหักเงิน และเครดิตที่เกี่ยวข้องตามการคำนวณ AGI และ MAGI เพื่อลดภาระภาษีทั้งหมด เป็นเรื่องปกติที่ MAGI ของแต่ละคนจะเหมือนหรือเหมือนกับ AGI ของเขา อย่างไรก็ตาม เครื่องมือคำนวณเหล่านี้อาจส่งผลให้เกิดความแตกต่างเล็กน้อยซึ่งอาจส่งผลต่อการคืนภาษีของแต่ละบุคคลอย่างมาก โดยเฉพาะอย่างยิ่ง ความแตกต่างเหล่านี้จะกำหนดว่าบุคคลมีสิทธิ์ได้รับผลประโยชน์บางอย่างตามที่ระบุไว้ใน พระราชบัญญัติการดูแลราคาไม่แพงอย่างที่เป็นอยู่ทุกวันนี้

รายได้รวมที่ปรับปรุงแล้ว

รายได้รวม คือผลรวมของรายได้ทั้งหมดที่คุณได้รับในหนึ่งปี รวมถึงค่าจ้าง เงินปันผล ค่าเลี้ยงดู กำไรจากการขาย ดอกเบี้ยรับ ค่าลิขสิทธิ์ รายได้ค่าเช่า และเงินช่วยเหลือหลังเกษียณ รายได้รวมที่ปรับปรุงแล้วคือการเปลี่ยนแปลงของรายได้รวม ปัจจัยในการหักเงินที่อนุญาตจากรายได้รวมของคุณเพื่อให้ได้ตัวเลขที่จะคำนวณภาษีเงินได้ของคุณโดยทั่วไป AGI มีประโยชน์มากกว่ารายได้รวมสำหรับวัตถุประสงค์ทางภาษีบุคคลธรรมดา

การคำนวณ AGI

ในการเข้าถึง AGI คุณต้องบวกรายได้ทั้งหมดที่ได้รับในระหว่างปีและลบการปรับที่อนุญาต เช่น การเกษียณอายุของตนเองหรือ บัญชีเกษียณส่วนบุคคล (IRA) เงินสมทบ ค่าเลี้ยงดู และดอกเบี้ยเงินกู้นักเรียน นอกจากนี้คุณยังสามารถใช้ 50% ของภาษีการจ้างงานตนเองที่จ่ายไป เบี้ยประกันสุขภาพสำหรับอาชีพอิสระ และค่าเล่าเรียนที่มีคุณสมบัติเหมาะสมเพื่อมาถึง AGI

ผลกระทบของ AGI ต่อภาษีของคุณ

AGI ของคุณมีผลโดยตรงต่อสิทธิ์ของคุณในการเรียกร้องการหักเงินและเครดิตจำนวนมากที่มีอยู่ในการคืนภาษีของคุณ ทั้งเครดิตรายได้ที่ได้รับและเครดิตสำหรับเด็ก/ผู้อยู่ในอุปการะขึ้นอยู่กับการคำนวณของ AGI ในทำนองเดียวกัน การหักภาษีรวมถึงเบี้ยประกันจำนอง ค่าลดหย่อนค่ารักษาพยาบาล และการหักแยกตามรายการทั้งหมดจะขึ้นอยู่กับ AGI ของคุณ

รายได้รวมที่ปรับปรุงแล้วที่ปรับปรุงแล้ว

รายได้รวมที่ปรับปรุงแล้วเป็นขั้นตอนที่สำคัญแต่เป็นขั้นกลางในการพิจารณาว่ารายได้รวมของบุคคลนั้นต้องเสียภาษีมากน้อยเพียงใด MAGI ปรับเปลี่ยนรายได้รวมที่ปรับแล้วโดยบวกกลับบางรายการ เช่น รายได้ที่ได้รับจากต่างประเทศ ดอกเบี้ยที่ได้รับการยกเว้นภาษี และส่วนที่ยกเว้นของสวัสดิการประกันสังคม

การคำนวณ MAGI

ในการคำนวณ MAGI ผู้เสียภาษีจะเพิ่มการปรับบางอย่างกลับเป็นยอดรวมของ AGI เพื่อพิจารณาว่าพวกเขาสามารถใช้ประโยชน์จากสิทธิประโยชน์ทางภาษีได้อย่างเต็มที่หรือไม่ ตาม IRS ค่าใช้จ่ายหรือการหักค่าเล่าเรียน การสูญเสียจากทรัพย์สินให้เช่า 50% ของ ภาษีการจ้างงานตนเอง จ่ายแล้วและดอกเบี้ยเงินกู้นักเรียนเป็นการปรับทั่วไปที่เพิ่มกลับมาที่ MAGIในระดับรายได้บางระดับ IRS จะเริ่มยกเลิกการหักเงินสำหรับรายการต่างๆ เช่น เงินสมทบของ IRA ค่าใช้จ่ายที่เกี่ยวข้องกับการศึกษา และการสูญเสียจากทรัพย์สินให้เช่า

ผลกระทบของ MAGI ต่อภาษีของคุณ

สิ่งที่น่าสังเกตมากที่สุดคือ IRS ใช้ตัวเลข MAGI เพื่อกำหนดจำนวนเงินสมทบของ IRA ของแต่ละบุคคลที่สามารถนำไปหักลดหย่อนได้หรือไม่ และบุคคลนั้นมีสิทธิ์ได้รับเครดิตภาษีพรีเมียมหรือไม่ ยิ่ง MAGI สูงเท่าไหร่ คุณก็ยิ่งหักเงินสมทบจาก IRA ได้น้อยลงเท่านั้น หาก MAGI สูงเกินไป การหักเงินของ IRA อาจถึงศูนย์ด้วยซ้ำ หากเกิดเหตุการณ์นี้ขึ้น คุณยังคงสามารถมีส่วนร่วมในแผน IRA ได้ แต่ไม่สามารถหักเงินสมทบใดๆ จากภาษีของปีถัดไปได้