ดอกเบี้ยสำหรับวงเงินสินเชื่อที่อยู่อาศัย (HELOC) สามารถหักลดหย่อนภาษีได้หรือไม่?

หากคุณต้องการเงินสดและมีทุนในบ้านของคุณ a สินเชื่อเพื่อที่อยู่อาศัย หรือวงเงินสินเชื่อที่อยู่อาศัย (HELOC) อาจเป็นทางออกที่ดี แต่ด้านภาษีของตัวเลือกใดตัวเลือกหนึ่งนั้นซับซ้อนกว่าที่เคยเป็น ดอกเบี้ยสำหรับวงเงินสินเชื่อที่อยู่อาศัยอาจนำไปหักลดหย่อนภาษีได้ แต่มีเงื่อนไข

มีสองประเภทคือ ส่วนของบ้าน การให้กู้ยืม: เงินกู้อัตราคงที่สำหรับจำนวนเงินที่ระบุหรือวงเงินสินเชื่อที่มีอัตราผันแปร (HELOC) ขึ้นอยู่กับความต้องการเงินทุนของคุณและวิธีที่คุณวางแผนจะใช้เงินเหล่านั้น ทางเลือกหนึ่งอาจได้ผลดีกว่า. ดอกเบี้ยที่จ่ายสำหรับเงินกู้อย่างใดอย่างหนึ่ง เช่น ดอกเบี้ยในการจำนองครั้งแรกของคุณ บางครั้งสามารถหักลดหย่อนภาษีได้

กฎใหม่สำหรับการหักภาษีสำหรับการซื้อบ้าน

ตั้งแต่ กฎหมายภาษีเปลี่ยนไป ในปี 2560 การหักลดหย่อนภาษีดอกเบี้ยสำหรับ HELOC หรือสินเชื่อเพื่อที่อยู่อาศัยขึ้นอยู่กับว่าคุณใช้เงินกู้ยืมอย่างไร ที่ใช้กับดอกเบี้ยเงินกู้ที่มีอยู่ก่อนกฎหมายภาษีใหม่ เช่นเดียวกับเงินกู้ใหม่ นี่คือวิธีการทำงาน

ดอกเบี้ยหนี้ส่วนของบ้านสามารถหักลดหย่อนภาษีได้หากคุณใช้เงินทุนเพื่อการปรับปรุงบ้านของคุณ วลีนี้คือ "ซื้อ สร้าง หรือปรับปรุงอย่างมาก" ยิ่งไปกว่านั้น คุณต้องใช้เงินไปกับ คุณสมบัติ ที่มีทุนเป็นแหล่งที่มาของเงินกู้ หากคุณปฏิบัติตามเงื่อนไข ดอกเบี้ยจะถูกหักจากเงินกู้สูงถึง $750,000 ($375,000 หรือมากกว่า สำหรับผู้เสียภาษีที่แต่งงานแล้วและยื่นแบบแสดงรายการแยกต่างหาก)

โปรดทราบว่า $750,000 เป็นวงเงินใหม่ทั้งหมดสำหรับการหักหนี้ที่อยู่อาศัยทั้งหมด หากคุณมีหนี้จำนองและตราสารทุนในบ้าน สิ่งที่คุณเป็นหนี้จำนองจะอยู่ภายใต้วงเงิน 750,000 ดอลลาร์ด้วย หากเป็นการจำนองใหม่ การจำนองที่เก่ากว่า (ก่อนปี 2018) อาจได้รับการคุ้มครองภายใต้วงเงิน 1 ล้านดอลลาร์ก่อนหน้า (หรือ 500,000 ดอลลาร์สำหรับผู้เสียภาษีที่แต่งงานแล้วยื่นแบบแยกส่วน)

ที่ทำให้คนที่ยืมไปปรับปรุงได้รับประโยชน์มากกว่าเดิม ก่อนหน้านี้ ดอกเบี้ยสามารถหักลดหย่อนได้เฉพาะหนี้ตราสารทุนไม่เกิน 100,000 ดอลลาร์เท่านั้น อย่างไรก็ตาม คุณได้รับการหักเงินนั้นไม่ว่าคุณจะใช้เงินกู้อย่างไร—to ปลดหนี้บัตรเครดิต หรือเพื่อให้ครอบคลุมค่าใช้จ่ายของวิทยาลัยเป็นต้น

อย่างไรก็ตาม ดอกเบี้ยจากเงินกองทุนเพื่อที่อยู่อาศัยที่คุณยืมหลังจากปี 2017 นั้นสามารถหักลดหย่อนภาษีได้เฉพาะสำหรับการซื้อ สร้าง หรือปรับปรุงอสังหาริมทรัพย์เท่านั้น กฎหมายนี้มีผลบังคับใช้ระหว่างปี 2018 ถึงสิ้นปี 2025 เนื่องจากความซับซ้อนทั้งหมด ให้ตรวจสอบสถานการณ์เฉพาะของคุณอย่างรอบคอบกับผู้เชี่ยวชาญด้านภาษีก่อนที่จะหักสิ่งใดๆ

โดยทั่วไปแล้ว ควรใช้การหักภาษีสำหรับโครงการปรับปรุงบ้านขนาดใหญ่เท่านั้น เช่น ห้องใหม่หรือปรับปรุงบ้านทั้งหลัง นอกจากนี้ พึงระลึกไว้ว่าการปฏิรูปภาษีในปี 2560 ส่งผลให้ การหักมาตรฐาน จนทำให้หลายคนไม่เข้าท่าอีกต่อไป ลงรายการลดหย่อนภาษี.

ประโยชน์อื่นๆ ของ HELOC

อัตรา HELOC (และอัตราสินเชื่อเพื่อที่อยู่อาศัย) นั้นสูงกว่าอัตราการจำนองครั้งแรกเพียงเล็กน้อยเท่านั้น ทำให้ HELOC มีราคาถูกกว่าตัวเลือกเงินกู้อื่นๆ มาก การรับ HELOC หมายความว่าคุณยืมได้มากเท่าที่ต้องการ—ไม่ใช่เงินก้อน เช่นเดียวกับสินเชื่อเพื่อที่อยู่อาศัย บางครั้ง คุณสมบัติ HELOC ตัวเลือกในการล็อคอัตราดอกเบี้ยคงที่ เพื่อชำระยอดค้างชำระ

ในฐานะเจ้าของบ้าน คุณสามารถยืมได้มากถึงจำนวนที่กำหนดโดยอิงตาม อัตราส่วนเงินกู้ต่อมูลค่ารวม (CLTV). ซึ่งรวมถึงยอดคงค้างจากการจำนองครั้งแรกบวกกับเงินที่ขอเพิ่มเติม

โดยทั่วไป อัตราส่วนเงินกู้ต่อมูลค่ารวมสำหรับ HELOC สามารถเกิน 80% สำหรับผู้กู้ที่มีความแข็งแกร่ง การจัดอันดับเครดิต. หากคุณเลือกเงินกู้เหล่านี้ ดอกเบี้ยใด ๆ ของยอดคงเหลือที่เกินมูลค่าบ้านจะไม่สามารถหักลดหย่อนภาษีได้ เงินกู้ LTV ที่สูงขึ้นจะเรียกเก็บค่าธรรมเนียมที่มากขึ้น และทำให้คุณมีความเสี่ยงที่เงินกู้ยืมของคุณจะจมอยู่ใต้น้ำมากขึ้น หากมูลค่าอสังหาริมทรัพย์ลดลง

การรับ HELOC เมื่อมีให้บริการยังช่วยให้เข้าถึงเงินสดได้มากขึ้นในกรณีฉุกเฉิน ดอกเบี้ยสำหรับ HELOC จะใช้ได้เฉพาะเมื่อเจ้าของบ้านใช้เงิน ดังนั้นค่าใช้จ่ายในการรับ HELOC จึงค่อนข้างต่ำ ดังนั้นจึงอาจเป็นการดีถ้าหากคุณคิดว่าคุณอาจจะตกงาน หากคุณรอจนกระทั่งหลังจากตกงาน คุณอาจไม่มีเครดิตที่ดีพอที่จะรับ HELOC นอกจากนี้ ธนาคารยังสามารถยกระดับมาตรฐานสินเชื่อสำหรับ HELOCs เมื่อเศรษฐกิจตกต่ำ เช่น ภาวะถดถอยของโคโรนาไวรัส