วิธีการใช้การเก็บเกี่ยวการสูญเสียภาษีเพื่อปรับปรุงผลตอบแทนของคุณ

การเก็บเกี่ยวที่สูญเสียทางภาษีเป็นกลยุทธ์ที่สามารถช่วยให้นักลงทุนลดภาษีที่พวกเขาอาจเป็นหนี้กำไรหรือรายได้ประจำของพวกเขา นอกจากนี้ยังสามารถปรับปรุงผลตอบแทนการลงทุนโดยรวมได้อีกด้วย เป็นกลยุทธ์ การเก็บเกี่ยวที่สูญเสียภาษี เกี่ยวข้องกับการขายการลงทุนที่สูญเสียมูลค่า แทนที่ด้วยการลงทุนที่คล้ายคลึงกันอย่างสมเหตุสมผล จากนั้นใช้เงินลงทุนที่ขายขาดทุนเพื่อชดเชยผลกำไรที่รับรู้

การเก็บเกี่ยวผลขาดทุนทางภาษีใช้กับบัญชีการลงทุนที่ต้องเสียภาษีเท่านั้น บัญชีเกษียณอายุเช่นบัญชี IRAs และ 401 (k) จะเพิ่มภาษีรอการตัดบัญชีดังนั้นจึงไม่ต้องเสียภาษีกำไรจากการขาย

ทำความเข้าใจกับการเก็บเกี่ยวความสูญเสียทางภาษี

ขาดทุนจากการลงทุนสามารถชดเชยได้ ภาษีกำไรจากการลงทุน บน รับรู้กำไร ในพอร์ตการลงทุน นอกจากนี้ยังสามารถใช้เพื่อหักกลบภาษีกับรายได้ปกติ สำหรับคู่สมรสที่ยื่นฟ้องร่วมกัน การสูญเสียที่เกิดขึ้นจริงสูงถึง $3,000 ต่อปีสามารถใช้เพื่อชดเชยรายได้ปกติจากภาษีเงินได้ของรัฐบาลกลาง

แม้ว่านักลงทุนจะไม่ได้คาดหวังผลกำไรจากเงินทุนในปีนี้ แต่ก็ยังมีประโยชน์สำหรับกลยุทธ์การเก็บเกี่ยวที่สูญเสียทางภาษีเนื่องจากการสูญเสียเงินทุนสามารถนำมาใช้เพื่อชดเชยรายได้ปกติได้ นอกจากนี้ การสูญเสียยังสามารถนำไปใช้ในอนาคตและใช้เพื่อชดเชยกำไรในอนาคต

การสูญเสียทุน

บางครั้งการลงทุนที่สูญเสียมูลค่าก็สามารถช่วยพอร์ตของคุณได้ หากการลงทุนลดลงคุณสามารถหักการสูญเสียนั้นได้ซึ่งสามารถช่วยได้เช่นกัน เพิ่มผลตอบแทนการลงทุนทั้งหมดของคุณ. ตัวอย่างเช่น สมมติว่าบุคคลหนึ่งลงทุน $10,000 ใน an กองทุนซื้อขายแลกเปลี่ยน (ETF) เมื่อต้นปี จากนั้น ETF นี้มีมูลค่าลดลง 10% และลดลงเป็นมูลค่าตลาด 9,000 ดอลลาร์ ถือเป็นการสูญเสียเงินทุน 1,000 ดอลลาร์

การสูญเสียเงินทุนเกิดขึ้นทุกครั้งที่สินทรัพย์มีมูลค่าลดลง อย่างไรก็ตาม การขาดทุนจะไม่ถูกพิจารณาเพื่อวัตถุประสงค์ทางภาษีจนกว่าจะมีการขายเงินลงทุนในราคาที่ต่ำกว่าราคาซื้อเดิม

สมมติว่าตลาดพลิกกลับหลักสูตรและการลงทุนนี้ปิดในปีที่ 10,800 ดอลลาร์ ก่อนหักภาษี คิดเป็นผลตอบแทน 10% (หลังจากบวกเพิ่มใน 2% ทั่วไปแล้ว อัตราเงินปันผลตอบแทน). สมมติว่านักลงทุนรายนี้อยู่ในวงเล็บภาษีสูงสุด ผลตอบแทนหลังหักภาษีของพวกเขาคือ 9.4% ซึ่งคิดเป็นกำไรประมาณ 8% บวกกำไรจากเงินปันผลประมาณ 1.4%

อย่างไรก็ตาม หากผู้ลงทุนรายนี้ตัดสินใจขายเงินลงทุนทันทีหลังจากที่ราคาลดลงในเบื้องต้นและซื้อหุ้นเพิ่มกับ พวกเขาจะสามารถใช้การสูญเสียที่เกิดขึ้นจริงจำนวน $ 1,000 เพื่อชดเชยกำไรจากเงินทุนที่ต้องเสียภาษีที่พวกเขารายงานหรือภาษีตามปกติ รายได้. ที่อัตราภาษีสูงสุด การทำเช่นนี้อาจช่วยพวกเขาประหยัดเงินได้ 760 ดอลลาร์ในภาษีเงินได้ สิ่งนี้จะเพิ่มผลตอบแทนเพิ่มเติม 7.6% ให้กับการลงทุนเดิม 10,000 ดอลลาร์

เมื่อใช้การเก็บเกี่ยวที่ขาดทุนทางภาษี ผลตอบแทนสุทธิหลังหักภาษีจากการลงทุนของนักลงทุนรายนี้จะอยู่ที่ประมาณ 16.6% หรือเท่ากับ 9% บวก 7.6%

ข้อจำกัดในการเก็บเกี่ยวความสูญเสียทางภาษี

มีข้อจำกัดบางประการต่อประสิทธิภาพของกลยุทธ์นี้ นอกเหนือจากกฎระเบียบที่ สรรพากรบริการ (กรมสรรพากร).

กฎการซัก-ขาย

นักลงทุนไม่สามารถหักขาดทุนจากการขายหลักทรัพย์ต่อกำไรจากหลักทรัพย์ประเภทเดียวกันได้ นี้เรียกว่าขายล้าง กฎการขายล้าง ป้องกันไม่ให้ผู้เสียภาษีขายหรือซื้อขายหลักทรัพย์โดยขาดทุน และภายใน 30 วันก่อนหรือหลังการขายนี้ การซื้อหุ้นหรือหลักทรัพย์เดียวกัน หรือ "เหมือนกันอย่างมาก" (หรือได้มาซึ่งสัญญาหรือทางเลือกที่จะทำ ดังนั้น). ในกรณีที่มีการขายล้าง กรมสรรพากรอาจไม่อนุญาตให้ตัดภาษีของคุณ

สำหรับนักลงทุนที่ต้องการเก็บเกี่ยวความสูญเสียในขณะที่หลีกเลี่ยงการละเมิดกฎการล้างด้วยกลยุทธ์เดียว สำหรับหุ้นแต่ละตัวที่ขาดทุนก็เปลี่ยนเป็นกองทุนรวมหรือ ETF ที่มีเป้าหมายเหมือนกัน อุตสาหกรรม. สิ่งนี้จะช่วยให้คุณสามารถรักษาการจัดสรรสินทรัพย์ที่คล้ายกันในพอร์ตของคุณได้

เกณฑ์ความรับผิดทางภาษี

สามารถใช้การสูญเสียเงินทุนที่รับรู้ได้ถึง $3,000 เพื่อลดรายได้ที่ต้องเสียภาษีของคุณในหนึ่งปี (หากสถานะการยื่นภาษีของนักลงทุนคือ เดี่ยว หรือ จดทะเบียนสมรสกัน). เหล่านั้น แต่งงานแต่ยื่นแยกกัน สามารถหักได้ถึง 1,500 เหรียญในหนึ่งปี การสูญเสียเพิ่มเติมใดๆ สามารถยกยอดไปใช้ในการคืนภาษีในอนาคตได้

ค่าใช้จ่ายในการบริหาร

การทำธุรกรรมทุกครั้งที่ตลาดตกต่ำอาจเป็นเรื่องยุ่งยากจากมุมมองด้านการเตรียมภาษี กฎทั่วไปคือคุณควรเก็บเกี่ยวผลขาดทุนก็ต่อเมื่อผลประโยชน์ทางภาษีมีมากกว่าค่าใช้จ่ายในการบริหาร

อย่างไรก็ตาม การเก็บเกี่ยวขาดทุนและพอร์ตโฟลิโอ ปรับสมดุล สามารถเติมเต็มซึ่งกันและกันได้ดี การปรับสมดุลเป็นระยะอาจเป็นโอกาสในการระบุการลงทุนที่ล่าช้าซึ่งอาจเป็นตัวเลือกสำหรับการเก็บเกี่ยวที่ขาดทุนทางภาษี

บรรทัดล่าง

กฎหมายภาษีสร้างโอกาสในการเก็บเกี่ยวผลขาดทุนทางภาษีเป็นกลยุทธ์การลงทุน อย่างไรก็ตาม การประหยัดภาษีไม่ควรลดหรือขัดขวางเป้าหมายการลงทุนของคุณ ในบางกรณี กลยุทธ์นี้สามารถเพิ่มผลตอบแทนหลังหักภาษีได้ ส่งผลให้มีการสะสมสินทรัพย์เร็วขึ้น

อย่างไรก็ตาม แนวทางที่ดีที่สุดอาจเป็นการใช้กลยุทธ์ที่สมดุลและประเมินผลงานของคุณใหม่บ่อยๆ เพื่อให้แน่ใจว่าการลงทุนทั้งหมดของคุณสอดคล้องกับวัตถุประสงค์ของคุณ