คำจำกัดความพื้นฐานการคำนวณและตัวอย่าง

พื้นฐานต้นทุนคืออะไร?

พื้นฐานต้นทุน คือมูลค่าเดิมหรือราคาซื้อของสินทรัพย์หรือการลงทุนเพื่อวัตถุประสงค์ทางภาษี มูลค่าพื้นฐานต้นทุนใช้ในการคำนวณกำไรหรือขาดทุนจากเงินทุนซึ่งเป็นส่วนต่างระหว่างราคาขายและราคาซื้อ

การคำนวณต้นทุนรวมเป็นสิ่งสำคัญในการทำความเข้าใจว่าการลงทุนมีกำไรหรือไม่ และผลทางภาษีใดๆ ที่อาจเกิดขึ้น หากนักลงทุนต้องการทราบว่าการลงทุนนั้นให้ผลกำไรที่ต้องการมานานหรือไม่ พวกเขาจำเป็นต้องติดตามผลการลงทุน

ทำความเข้าใจกับต้นทุนพื้นฐาน

พื้นฐานต้นทุนเริ่มต้นเป็นต้นทุนดั้งเดิมของ an สินทรัพย์ เพื่อวัตถุประสงค์ทางภาษีซึ่งในตอนแรกเป็นราคาซื้อครั้งแรก แต่ตอนต้น ราคาซื้อ เป็นเพียงส่วนหนึ่งของต้นทุนโดยรวมของการลงทุน เมื่อเวลาผ่านไป พื้นฐานต้นทุนนี้จะถูกปรับเพื่อการพัฒนาทางการเงินและองค์กร เช่น การแบ่งหุ้น, เงินปันผล, และ คืนทุน การแจกแจง หลังเป็นเรื่องปกติสำหรับการลงทุนบางอย่างเช่น ห้างหุ้นส่วนจำกัด มาสเตอร์ (MLPs).

เกณฑ์ต้นทุนใช้เพื่อกำหนด ภาษีกำไรจากการลงทุน ซึ่งเท่ากับส่วนต่างระหว่างเกณฑ์ต้นทุนของสินทรัพย์และ มูลค่าตลาดปัจจุบัน. แน่นอน อัตรานี้จะเกิดขึ้นเมื่อมีการขายสินทรัพย์ หรือรับรู้กำไรหรือขาดทุน ฐานภาษียังคงถืออยู่สำหรับ

กำไรที่ยังไม่เกิดขึ้น หรือขาดทุนเมื่อมีการถือหลักทรัพย์แต่ยังไม่ได้ขายอย่างเป็นทางการ แต่หน่วยงานจัดเก็บภาษีจะต้องพิจารณาจาก กำไรจากทุน อัตราซึ่งสามารถเป็นได้ทั้งระยะสั้นและระยะยาว

พื้นฐานต้นทุนการรายงานภาษี

แม้ว่าบริษัทนายหน้าจะต้องรายงานราคาที่จ่ายสำหรับหลักทรัพย์ที่ต้องเสียภาษีให้ กรมสรรพากร, สำหรับบางคน หลักทรัพย์เช่น ที่ถือไว้เป็นเวลานานหรือที่โอนมาจากบริษัทนายหน้าอื่น ค่าใช้จ่ายในอดีต พื้นฐานจะต้องให้โดยนักลงทุน ทั้งหมดนี้ทำให้ความรับผิดชอบในการรายงานต้นทุนที่ถูกต้องสำหรับนักลงทุน

การกำหนดต้นทุนเริ่มต้นของหลักทรัพย์และ สินทรัพย์ทางการเงิน สำหรับการซื้อครั้งแรกเพียงครั้งเดียวนั้นตรงไปตรงมามาก ในความเป็นจริง อาจมีการซื้อและขายในภายหลังเมื่อนักลงทุนตัดสินใจดำเนินการเฉพาะ กลยุทธ์การซื้อขาย และเพิ่มศักยภาพในการทำกำไรสูงสุดเพื่อส่งผลกระทบต่อพอร์ตโฟลิโอโดยรวม ด้วยการลงทุนทุกประเภท รวมถึงหุ้น พันธบัตร และออปชั่น การคำนวณต้นทุนอย่างถูกต้องเพื่อวัตถุประสงค์ทางภาษีอาจมีความซับซ้อน

ในการทำธุรกรรมใดๆ ระหว่างผู้ซื้อและผู้ขาย ราคาเริ่มต้นที่จ่ายเพื่อแลกกับผลิตภัณฑ์หรือบริการจะถือเป็นต้นทุนพื้นฐาน เกณฑ์ต้นทุนส่วนทุนคือต้นทุนรวมของนักลงทุน จำนวนนี้รวมราคาซื้อต่อหุ้นบวกด้วย ลงทุนใหม่เงินปันผล และค่าคอมมิชชั่น เกณฑ์ต้นทุนส่วนทุนไม่ได้กำหนดไว้เพียงเพื่อกำหนดว่าจะต้องเสียภาษีเท่าใด ถ้ามี การลงทุน แต่มีความสำคัญในการติดตามกำไรหรือขาดทุนจากการลงทุนเพื่อทำการซื้อหรือขายอย่างมีข้อมูล การตัดสินใจ

การคำนวณต้นทุนพื้นฐาน

ตามที่ระบุไว้ก่อนหน้านี้ พื้นฐานต้นทุนของการลงทุนใดๆ จะเท่ากับราคาซื้อดั้งเดิมของสินทรัพย์ ทุกการลงทุนจะเริ่มต้นด้วยสถานะนี้ และหากเป็นการซื้อเพียงครั้งเดียว การกำหนดต้นทุนก็เป็นเพียงราคาซื้อเริ่มต้นเท่านั้น โปรดทราบว่าอนุญาตให้รวมต้นทุนการค้า เช่น การซื้อขายหุ้น คณะกรรมการซึ่งสามารถใช้ลดราคาขายได้ในที่สุด

เมื่อทำการซื้อครั้งต่อๆ ไป จำเป็นต้องติดตามวันที่และมูลค่าการซื้อแต่ละครั้ง เพื่อวัตถุประสงค์ทางภาษี วิธีการที่ usedใช้ สรรพากรบริการ (IRS) เป็น เข้าก่อนออกก่อน (FIFO) สำหรับผู้ที่คุ้นเคยกับวิธีการติดตามสินค้าคงคลังสำหรับธุรกิจ กล่าวอีกนัยหนึ่ง เมื่อมีการขาย พื้นฐานต้นทุนในการซื้อครั้งแรกจะถูกใช้ก่อน และจะติดตามความคืบหน้าผ่านประวัติการซื้อ

ตัวอย่างเช่น สมมติว่าลอว์เรนซ์ซื้อหุ้น XYZ จำนวน 100 หุ้นในราคา 20 ดอลลาร์ต่อหุ้นในเดือนมิถุนายน จากนั้นจึงซื้อหุ้น XYZ จำนวน 50 หุ้นเพิ่มเติมในเดือนกันยายนด้วยราคา 15 ดอลลาร์ต่อหุ้น

ถ้าเขาขายหุ้น 120 หุ้น ต้นทุนของเขาโดยใช้วิธี FIFO จะเท่ากับ (100 x 20 ดอลลาร์ต่อหุ้น) + (20 x 15 ดอลลาร์ต่อหุ้น) = 2,300 ดอลลาร์ NS วิธีต้นทุนเฉลี่ย อาจมีผลบังคับใช้และแสดงถึงจำนวนหุ้นทั้งหมดที่ซื้อ หารด้วยจำนวนหุ้นที่ซื้อทั้งหมด หาก Lawrence ขายหุ้น 120 หุ้น ต้นทุนเฉลี่ยของเขาจะเท่ากับ 120 x [(100 x $20 ต่อหุ้น) + (50 x $15 ต่อหุ้น)]/ 150 = $2,200

กรมสรรพากร สิ่งพิมพ์เช่น สิ่งพิมพ์ 550สามารถช่วยให้นักลงทุนเรียนรู้ว่าวิธีการใดใช้ได้กับหลักทรัพย์บางประเภท มิฉะนั้น นักบัญชีสามารถช่วยกำหนดแนวทางปฏิบัติที่ดีที่สุดได้ นอกจากนี้ยังมีความแตกต่างระหว่างหลักทรัพย์ แต่แนวคิดพื้นฐานของราคาซื้อที่นำมาใช้ โดยทั่วไป ตัวอย่างส่วนใหญ่จะครอบคลุม หุ้น. อย่างไรก็ตาม, พันธบัตร ค่อนข้างพิเศษตรงที่ราคาซื้อที่สูงกว่าหรือต่ำกว่าพาร์จะต้องตัดจำหน่ายจนครบกำหนด สำหรับกองทุนรวม กำไรจะต้องจ่ายให้กับผู้ถือหุ้นทุกปีซึ่งจะทำให้ เหตุการณ์ที่ต้องเสียภาษี ในบัญชีที่ต้องเสียภาษี (ไม่มีเงื่อนไข) จำนวนเงินทั้งหมดจะถูกติดตามโดย ผู้ดูแล หรือบริษัทกองทุนรวมจะเป็นผู้ให้คำแนะนำ

ทำไมพื้นฐานต้นทุนจึงสำคัญ?

ความจำเป็นในการติดตามต้นทุนในการลงทุนเป็นสิ่งจำเป็นสำหรับวัตถุประสงค์ทางภาษีเป็นหลัก หากไม่มีข้อกำหนดนี้ มีบางกรณีที่นักลงทุนส่วนใหญ่จะไม่รบกวนการเก็บบันทึกรายละเอียดดังกล่าว และเนื่องจากภาษีจากกำไรจากการลงทุนอาจสูงถึง รายได้ปกติ อัตรา (ในกรณีของ การเพิ่มทุนระยะสั้น อัตราภาษี) จะจ่ายให้น้อยที่สุดถ้าเป็นไปได้ การถือหลักทรัพย์เกิน 1 ปี ถือเป็นคุณสมบัติการลงทุน a ระยะยาว การลงทุนซึ่งมีอัตราภาษีต่ำกว่าอัตรารายได้ปกติมากและลดลงตามระดับรายได้

นอกเหนือจากข้อกำหนดของ IRS ในการรายงานการเพิ่มทุนแล้ว สิ่งสำคัญคือต้องรู้ว่าการลงทุนดำเนินการอย่างไรเมื่อเวลาผ่านไป นักลงทุนที่เก่งกาจรู้ว่าพวกเขาได้จ่ายอะไรไปเพื่อเป็นหลักประกันและต้องจ่ายภาษีเท่าไรหากพวกเขาขายมัน การติดตามกำไรและขาดทุนเมื่อเวลาผ่านไปยังทำหน้าที่เป็นดัชนีชี้วัดสำหรับนักลงทุนและช่วยให้พวกเขาทราบว่ากลยุทธ์การซื้อขายของพวกเขาสร้างผลกำไรหรือขาดทุนหรือไม่ การสูญเสียอย่างต่อเนื่องอาจบ่งบอกถึงความจำเป็นในการประเมินค่า .อีกครั้ง กลยุทธ์การลงทุน.

เงินปันผล

เกณฑ์ราคาทุนสำหรับหุ้นที่ไม่จ่ายเงินปันผลคำนวณโดยการบวกราคาซื้อต่อหุ้นบวกค่าธรรมเนียมต่อหุ้น การจ่ายเงินปันผลซ้ำจะเพิ่มต้นทุนการถือครองเนื่องจากเงินปันผลใช้เพื่อซื้อหุ้นเพิ่ม

ตัวอย่างเช่น สมมติว่านักลงทุนซื้อหุ้นของบริษัท ABC จำนวน 10 หุ้นเป็นเงินลงทุนรวม 1,000 ดอลลาร์ บวกกับค่าธรรมเนียมการซื้อขาย 10 ดอลลาร์ นักลงทุนได้รับเงินปันผล 200 ดอลลาร์ในปีแรกและ 400 ดอลลาร์ในปีที่สอง ต้นทุนพื้นฐานจะอยู่ที่ 1,610 ดอลลาร์ (1,000 ดอลลาร์ + ค่าธรรมเนียม 10 ดอลลาร์ + เงินปันผล 600 ดอลลาร์) หากนักลงทุนขายหุ้นในปีที่สามในราคา 2,000 ดอลลาร์ กำไรที่ต้องเสียภาษี จะอยู่ที่ 390 เหรียญ

เหตุผลหนึ่งที่นักลงทุนจำเป็นต้องรวมเงินปันผลที่นำกลับมาลงทุนใหม่เป็นยอดรวมของต้นทุนเนื่องจากเงินปันผลจะถูกเก็บภาษีในปีที่ได้รับ หากเงินปันผลที่ได้รับไม่รวมอยู่ในเกณฑ์ต้นทุน นักลงทุนจะจ่ายภาษีให้กับเงินปันผลเหล่านั้นสองครั้ง ตัวอย่างเช่น ในตัวอย่างข้างต้น หากไม่รวมเงินปันผล ต้นทุนพื้นฐานจะเท่ากับ 1,010 ดอลลาร์ (1,000 ดอลลาร์ + ค่าธรรมเนียม 10 ดอลลาร์) ผลที่ได้คือกำไรที่ต้องเสียภาษีจะอยู่ที่ 990 ดอลลาร์ (2,000 - 1,010 ดอลลาร์) เทียบกับ 390 ดอลลาร์ที่มีรายได้จากเงินปันผลรวมอยู่ในเกณฑ์ต้นทุน

กล่าวอีกนัยหนึ่ง เมื่อขายการลงทุน นักลงทุนจะจ่ายภาษีจากกำไรจากการขายโดยพิจารณาจากราคาขายและต้นทุนพื้นฐาน อย่างไรก็ตาม เงินปันผลจะถูกเก็บภาษีเป็นรายได้ในปีที่จ่ายให้กับนักลงทุน ไม่ว่าเงินปันผลจะถูกนำไปลงทุนใหม่หรือจ่ายเป็นเงินสดก็ตาม

ตัวอย่างพื้นฐานต้นทุน

การคำนวณต้นทุนพื้นฐานนั้นซับซ้อนมากขึ้นอันเป็นผลมาจาก การกระทำขององค์กร. การดำเนินการขององค์กรรวมถึงรายการต่างๆ เช่น การปรับปรุงการแยกสต็อกและการบัญชีสำหรับ เงินปันผลพิเศษ, ล้มละลายและทุน การแจกแจง, เช่นเดียวกับ การควบรวมกิจการ และกิจกรรมการเข้าซื้อกิจการและองค์กร ผลพลอยได้. NS การแบ่งหุ้นเช่น การแบ่งสองต่อหนึ่งที่บริษัทออกหุ้นเพิ่มเติมสำหรับทุกหุ้นที่นักลงทุนเป็นเจ้าของ จะไม่เปลี่ยนเกณฑ์ต้นทุนโดยรวม แต่มันหมายความว่าต้นทุนต่อหุ้นหารด้วยสองหรืออะไรก็ตามที่เป็นหุ้น อัตราแลกเปลี่ยน จบลงด้วยการตามรอยแยก

การพิจารณาผลกระทบของการกระทำขององค์กรนั้นไม่ซับซ้อนเกินไป แต่อาจต้องใช้ทักษะการสืบสวน เช่น การค้นหาคู่มือ CCH จากห้องสมุดท้องถิ่นหรือไปที่ นักลงทุนสัมพันธ์ ของเว็บไซต์ของบริษัท แหล่งข้อมูลเหล่านี้มักจะให้รายละเอียดมากมายเกี่ยวกับกิจกรรม M&A หรือผลพลอยได้

การควบรวมกิจการ

เมื่อบริษัทที่คุณเป็นเจ้าของถูกบริษัทอื่นเข้าซื้อกิจการ บริษัทที่ซื้อกิจการจะออกหุ้น เงินสด หรือทั้งสองอย่างรวมกันเพื่อทำการซื้อให้เสร็จสมบูรณ์ การจ่ายเงินสดจะส่งผลให้ต้องรับรู้ส่วนหนึ่งเป็นกำไรและจ่ายภาษี การออกหุ้นมีแนวโน้มที่จะรักษากำไรหรือขาดทุนจากเงินทุนที่ยังไม่เกิดขึ้น แต่จำเป็นต้องติดตามต้นทุนใหม่ บริษัทต่างๆ ให้คำแนะนำเกี่ยวกับเปอร์เซ็นต์และรายละเอียดต่างๆ กฎเดียวกันนี้มีผลบังคับใช้เมื่อบริษัท หมุนออก แยกบริษัทใหม่เป็นของตัวเอง ค่าภาษีบางส่วนจะไปกับบริษัทใหม่ และนักลงทุนจำเป็นต้องกำหนดเปอร์เซ็นต์ที่บริษัทจะจัดหาให้

ตัวอย่างเช่น หากบริษัท XYZ ซื้อบริษัท ABC และออกหุ้น 2 หุ้นต่อ 1 หุ้นที่ถือก่อนหน้านี้ นักลงทุนที่อ้างถึงในตัวอย่างก่อนหน้านี้จะเป็นเจ้าของ 20 หุ้นของบริษัท XYZ บริษัทต้องยื่น แบบฟอร์ม S-4 กับ สำนักงานคณะกรรมการกำกับหลักทรัพย์และตลาดหลักทรัพย์ (ก.ล.ต.)ซึ่งสรุปข้อตกลงการควบรวมกิจการและช่วยให้นักลงทุนกำหนดพื้นฐานต้นทุนใหม่

ล้มละลาย

สถานการณ์ล้มละลายมีความซับซ้อนมากยิ่งขึ้น เมื่อบริษัทประกาศล้มละลาย ผลกระทบต่อหุ้นจะแตกต่างกันไป การประกาศล้มละลายไม่ได้บ่งชี้ว่าหุ้นนั้นไร้ค่าเสมอไป หากบริษัทประกาศ บทที่ 7แล้วบริษัทก็หยุดอยู่และหุ้นก็ไร้ค่า

อย่างไรก็ตาม หากบริษัทประกาศ บทที่ 11, หุ้นอาจยังคงซื้อขายแลกเปลี่ยนหรือ ที่เคาน์เตอร์ (OTC) และยังคงไว้ซึ่งคุณค่าบางอย่าง ดังนั้นจึงใช้การคำนวณพื้นฐานต้นทุนเริ่มต้น OTC เป็นเครือข่ายนายหน้า-ตัวแทนจำหน่ายที่ซื้อขายหลักทรัพย์ที่ไม่ได้จดทะเบียนในตลาดหลักทรัพย์อย่างเป็นทางการ

อย่างไรก็ตาม หาก ผู้ถือหุ้นกู้ ของบริษัทที่เกิดจากบทที่ 11 จะได้รับ หุ้นสามัญ เพื่อแลกกับพันธบัตรบางส่วนที่ถือไว้ก่อนที่จะประกาศล้มละลาย ต้นทุนพื้นฐานจะซับซ้อนมากขึ้น เกณฑ์ต้นทุนโดยทั่วไปจะถือเป็น มูลค่าตลาดยุติธรรม ของหุ้นสามัญใน วันที่มีผล; ค่านี้แสดงอยู่ในแผนฉุกเฉินของบทที่ 11

การแบ่งหุ้น

โชคดีที่การดำเนินการขององค์กรทั้งหมดไม่ได้ทำให้การคำนวณต้นทุนซับซ้อนขึ้น ประกาศ a การแบ่งหุ้น เป็นการกระทำอย่างหนึ่ง ตัวอย่างเช่น หากบริษัทประกาศการแบ่ง 2 ต่อ 1 แทนที่จะเป็นเจ้าของ 10 หุ้นของบริษัท ABC นักลงทุนจะเป็นเจ้าของ 20 หุ้น อย่างไรก็ตาม ราคาเริ่มต้นที่ 1,000 ดอลลาร์ยังคงเท่าเดิม ดังนั้น 20 หุ้นจะมีราคา 50 ดอลลาร์แทนที่จะเป็น 100 ดอลลาร์ต่อหุ้น

หุ้นและของขวัญที่สืบทอดมา

นอกเหนือจากการดำเนินการขององค์กรแล้ว สถานการณ์อื่นๆ อาจส่งผลกระทบต่อต้นทุนพื้นฐาน หนึ่งในสถานการณ์ดังกล่าวคือการได้รับของขวัญจากหุ้นหรือมรดก การคำนวณต้นทุนพื้นฐาน สำหรับ มรดกตกทอด ทำได้โดยใช้ ราคาเฉลี่ย ในวันที่ผู้อุปถัมภ์เสียชีวิต

ในทางกลับกัน a หุ้นที่มีพรสวรรค์ มีความซับซ้อนมากขึ้น หากนักลงทุนขายหุ้น ต้นทุนพื้นฐานจะกลายเป็นราคาซื้อในวันที่ผู้ให้ของขวัญซื้อหุ้น เว้นแต่ราคาจะต่ำกว่าในวันที่ให้ของขวัญ หากเป็นกรณีนี้ ต้นทุนทางภาษีจะลดลง เนื่องจากสต็อกสูญเสียมูลค่า

ทำให้มันง่าย

หลายวิธีสามารถช่วยลดงานเอกสารและเวลาที่จำเป็นในการติดตามต้นทุน บริษัทเสนอ แผนการลงทุนใหม่ปันผล (DRIPs) ที่อนุญาตให้นำเงินปันผลไปใช้ซื้อหุ้นเพิ่มในบริษัทได้ หากเป็นไปได้ เก็บโปรแกรมเหล่านี้ไว้ในบัญชีที่ผ่านการรับรองซึ่งไม่จำเป็นต้องติดตามผลกำไรและขาดทุนจากเงินทุน การซื้อ DRIP ใหม่ทุกครั้งส่งผลให้เกิดล็อตภาษีใหม่ เช่นเดียวกันสำหรับ โปรแกรมการลงทุนซ้ำอัตโนมัติเช่น การลงทุน $1,000 ทุกเดือนจาก a ตรวจสอบบัญชี. การซื้อใหม่มักหมายถึงล็อตภาษีใหม่

วิธีที่ง่ายที่สุดในการติดตามและคำนวณต้นทุนพื้นฐานคือผ่าน บริษัทนายหน้า. ไม่ว่านักลงทุนจะมีช่องทางออนไลน์หรือแบบดั้งเดิม บัญชีซื้อขายหลักทรัพย์บริษัทต่างๆ มีระบบที่ซับซ้อนมากที่เก็บรักษาบันทึกการทำธุรกรรมและการดำเนินการขององค์กรที่เกี่ยวข้องกับหุ้น อย่างไรก็ตาม เป็นการฉลาดเสมอสำหรับนักลงทุนที่จะรักษาบันทึกของตนเองโดยการติดตามตนเองเพื่อรับรองความถูกต้องของรายงานของบริษัทนายหน้าซื้อขายหลักทรัพย์ การติดตามตนเองจะช่วยบรรเทาปัญหาในอนาคตได้ หากนักลงทุนเปลี่ยนบริษัท หุ้นของขวัญ หรือปล่อยให้หุ้นเป็นผู้รับผลประโยชน์เป็นมรดก

สำหรับหุ้นที่ถือครองนอกบริษัทนายหน้าซื้อขายหลักทรัพย์มานานหลายปี นักลงทุนอาจต้องค้นหาราคาในอดีตเพื่อคำนวณต้นทุนพื้นฐาน ราคาในอดีตสามารถพบได้บนอินเทอร์เน็ต สำหรับนักลงทุนที่ติดตามหุ้นด้วยตนเอง ซอฟต์แวร์ทางการเงิน เช่น Intuit's Quicken, Microsoft Money หรือใช้สเปรดชีตเช่น Microsoft Excel, สามารถใช้ในการจัดระเบียบข้อมูล สุดท้ายนี้ เว็บไซต์เช่น GainsKeeper หรือ Netbasis พร้อมที่จะให้บริการเกี่ยวกับต้นทุนและบริการการรายงานอื่นๆ สำหรับนักลงทุน แหล่งข้อมูลทั้งหมดเหล่านี้ทำให้การติดตามและการรักษาบันทึกที่ถูกต้องง่ายขึ้น

บรรทัดล่าง

เกณฑ์ต้นทุนหุ้นเป็นสิ่งสำคัญสำหรับนักลงทุนในการคำนวณและติดตามเมื่อ การจัดการพอร์ตโฟลิโอและการรายงานภาษี. การคำนวณต้นทุนส่วนทุนมักจะซับซ้อนกว่าการรวมราคาซื้อที่มีค่าธรรมเนียม การตรวจสอบการดำเนินการขององค์กรอย่างต่อเนื่องเป็นสิ่งสำคัญเพื่อให้แน่ใจว่านักลงทุนเข้าใจถึงผลกำไรหรือ โปรไฟล์การสูญเสียของสถานะหุ้นตลอดจนทำให้มั่นใจว่ากำไรและขาดทุนจากเงินทุนนั้นถูกต้อง รายงาน แม้ว่าบริษัทนายหน้าซื้อขายหลักทรัพย์มักจะติดตามและรายงานข้อมูลนี้ต่อ IRS แต่ก็มีบางสถานการณ์ที่พวกเขาไม่มี เช่น ในกรณีของหุ้นที่มีพรสวรรค์ นอกจากบริษัทนายหน้าแล้ว ยังมีแหล่งข้อมูลออนไลน์อื่นๆ อีกมากมายที่พร้อมให้ความช่วยเหลือในการรักษาพื้นฐานที่ถูกต้อง

แนวคิดเรื่องพื้นฐานต้นทุนค่อนข้างตรงไปตรงมา แต่อาจกลายเป็นเรื่องที่ซับซ้อนได้ ต้องใช้ต้นทุนการติดตามเพื่อวัตถุประสงค์ด้านภาษี แต่ยังจำเป็นเพื่อช่วยติดตามและกำหนดความสำเร็จในการลงทุน สิ่งสำคัญคือต้องเก็บบันทึกที่ดีและลดความซับซ้อนของกลยุทธ์การลงทุนหากทำได้