วิธีการเก็บภาษีกำไรจากกองทุนรวมในสหรัฐอเมริกา
หากคุณเป็นเจ้าของ กองทุนรวม ที่ไม่ได้อยู่ในบัญชีปลอดภาษีให้กรอก 1040 อาจดูน่ากลัว บางครั้งมีกฎเกณฑ์และการคำนวณที่น่ากลัวในแบบฟอร์ม เมื่อมันเกิดขึ้น มีหลายวิธีที่จะทำให้กองทุนรวมของคุณลงทุนอย่างมีประสิทธิภาพทางภาษี
ประเด็นที่สำคัญ
- กองทุนหุ้นจะถูกเก็บภาษีในอัตราภาษีกำไรจากการขาย
- กองทุนพันธบัตรถูกเก็บภาษีต่างกัน และบางกองทุนก็ได้รับการยกเว้นภาษี เช่น กองทุนที่ลงทุนในพันธบัตรเทศบาล
- กองทุนระหว่างประเทศมักถูกเก็บภาษี (ครั้งเดียว) ตามอัตราภาษีของประเทศผู้ออกบัตร อย่างไรก็ตาม คุณอาจต้องจ่ายภาษีสองครั้ง หากประเทศผู้ออกไม่มีสนธิสัญญาภาษีกับสหรัฐอเมริกา
- การลงทุนในบัญชีการลงทุนเช่น 401 (k) s หรือ IRA ช่วยให้คุณเพิ่มศักยภาพในการประหยัดภาษีได้สูงสุด
กองทุนหุ้น
มีความแตกต่างระหว่างความรับผิดทางภาษีสำหรับหุ้นและ กองทุนตราสารหนี้. กองทุนหุ้น หากพวกเขาซื้อขายหุ้นส่วนประกอบ จะถูกเก็บภาษีใน กำไรจากทุน. พวกเขายังออก การกระจายซึ่งต้องเสียภาษีด้วย
สำหรับการเพิ่มทุน มีสองอัตรา: ระยะสั้น (น้อยกว่าหนึ่งปี) และระยะยาว (สำหรับสินทรัพย์ที่ถือไว้นานกว่าหนึ่งปี) กำไรจากเงินทุนระยะยาวนั้นน้อยกว่าโดยสูงสุด 20% คนส่วนใหญ่จ่ายอัตรา 15% หรือ 0% กำไรระยะสั้นถูกเก็บภาษีเป็น รายได้ปกติ.
กองทุนหุ้นบางครั้งทำการแจกจ่ายและนั่นอาจเป็น เงินปันผล หรือเพียงแค่กำไรจากการขายหุ้น ในกรณีเดิมสามารถเก็บภาษีได้ในอัตรากำไรจากการลงทุนระยะยาว การกระจายกองทุนจะถูกเก็บภาษีไม่ว่าเงินนั้นจะถูกนำกลับเข้าไปในหุ้นเพิ่มเติมของกองทุนหรือไม่ และแน่นอนว่ามีภาษีหากมีการขายหุ้นของกองทุนที่มีกำไร (หรือหักหากมีการขาดทุน)
กองทุนตราสารหนี้
กองทุนตราสารหนี้แตกต่างกันเล็กน้อย ดอกเบี้ยที่ได้รับจะถูกเก็บภาษีเป็นรายได้ปกติ แต่มีริ้วรอยเพิ่มขึ้นบ้างขึ้นอยู่กับชนิดของกองทุนตราสารหนี้ที่คุณซื้อ ตัวอย่างเช่น มีการปลอดภาษี กองทุนพันธบัตรเทศบาลแต่โดยทั่วไป การลดหย่อนภาษีจะใช้ได้ก็ต่อเมื่อคุณอาศัยอยู่ในรัฐเดียวกันกับที่ออกพันธบัตรเหล่านั้น
ในกรณีส่วนใหญ่ กองทุนพันธบัตรเทศบาลไม่ต้องเสียภาษีในระดับรัฐบาลกลาง ในขณะที่หนี้รัฐบาลกลาง (เช่น ตั๋วเงินคลัง กองทุน) จะได้รับการยกเว้นภาษีเงินได้ของรัฐ แต่ยังต้องเสียภาษีในระดับรัฐบาลกลาง
กองทุนระหว่างประเทศ
สิ่งนี้ทำให้เราอยู่ในประเภทที่สามของกองทุน—ระหว่างประเทศ บางครั้งกองทุนระหว่างประเทศจะไม่ถูกเก็บภาษี เนื่องจาก เครดิตภาษีต่างประเทศ. เพื่อหลีกเลี่ยงการเก็บภาษีคนสองครั้ง สรรพากรบริการ (IRS) อนุญาตให้เครดิตภาษีต่างประเทศที่ชำระไปแล้ว ที่สามารถทำให้พวกเขาเป็นผู้กระจายความเสี่ยงที่ดีและป้องกันความเสี่ยงด้านภาษี อย่างไรก็ตาม สิ่งสำคัญคือต้องพิจารณาอย่างรอบคอบว่ากองทุนครอบคลุมประเทศใดบ้าง ประเทศที่มีสนธิสัญญาภาษีกับสหรัฐอเมริกา คุณอาจถูกเก็บภาษีสองครั้ง
ประสิทธิภาพทางภาษี
แม้ว่ากฎภาษีจะซับซ้อนสำหรับกองทุน แต่ประสิทธิภาพทางภาษียังสามารถขยายให้ใหญ่สุดได้ ขั้นแรก ลดการซื้อขาย กองทุนที่ซื้อขายมากจะต้องเสียภาษีมากขึ้นในช่วงเวลา กลยุทธ์ที่มีประโยชน์คือการใส่กองทุนพันธบัตรใน 401 (k) หรือ บัญชีเกษียณส่วนบุคคล (IRA) ตัวอย่างเช่น ในขณะที่เก็บกองทุนหุ้นไว้ในบัญชีที่ต้องเสียภาษี เหตุผลก็คือการแจกจ่ายกองทุนพันธบัตรจะเก็บภาษีในอัตราใดก็ตามที่ใช้กับรายได้ของคุณ ซึ่งหมายความว่าทุก ๆ ปีจะมีการเสียภาษี
นอกจากนี้ยังไม่มีการรับประกันว่ากองทุนหุ้นจะมีประสิทธิภาพสูงกว่ากองทุนตราสารหนี้ (หรือในทางกลับกัน) หรือ อัตราดอกเบี้ย จะยังคงต่ำที่สุดเท่าที่เป็นอยู่ ดังนั้นสิ่งที่ง่ายที่สุดคือการเลื่อนภาษีจนกว่าคุณจะถอนเงิน
กองทุนหุ้นในขณะเดียวกันก็ถูกเก็บภาษีจากอัตรากำไรจากการขายซึ่งส่วนใหญ่แล้วจะต่ำกว่าอัตรารายได้ปกติ นั่นหมายความว่าจะดีกว่าที่จะจ่ายในอัตราที่น้อยกว่าทุกปีมากกว่าอัตราที่มากขึ้นสำหรับรายได้จากการขายหุ้นของกองทุนออกไปตามถนน
กองทุนดัชนีประเภทหนึ่งคือ กองทุนซื้อขายแลกเปลี่ยน (อีทีเอฟ). อีทีเอฟสามารถพิสูจน์ได้ว่ามีประสิทธิภาพทางภาษีมากขึ้นเนื่องจากอีทีเอฟที่มีการปรับสมดุลจะไม่ต้องเสียภาษีเช่นเดียวกับกองทุนรวม ในทางปฏิบัติ ผู้จัดการกองทุนมักจะขายได้สูงที่สุดเสมอ พื้นฐานต้นทุน หุ้นก่อน ซึ่งหมายความว่าพวกเขาจะขนของที่สูญเสียเงินหรือทำเงินน้อยลง และจ่ายน้อยลงในกำไรจากการลงทุน