Series I Bond Definition

พันธบัตร Series I คืออะไร?

พันธบัตรซีรีส์ I เป็นแบบขายไม่ได้ พันธบัตรออมทรัพย์ของรัฐบาลสหรัฐที่มีดอกเบี้ย ที่มีอัตราดอกเบี้ยคงที่และอัตราเงินเฟ้อผันแปร (ปรับทุกครึ่งปี) พันธบัตร Series I มีขึ้นเพื่อให้นักลงทุนได้รับผลตอบแทนพร้อมการปกป้องกำลังซื้อของพวกเขา

พันธบัตร Series I ส่วนใหญ่ออกทางอิเล็กทรอนิกส์ แต่คุณสามารถซื้อใบรับรองกระดาษได้อย่างน้อย 50 ดอลลาร์โดยใช้การขอคืนภาษีเงินได้ของคุณตาม Treasury Direct

การทำความเข้าใจพันธบัตร Series I

พันธบัตร Series I เป็นพันธบัตรที่ไม่สามารถวางตลาดได้ซึ่งเป็นส่วนหนึ่งของโครงการพันธบัตรออมทรัพย์ของ U. S. Treasury ที่ออกแบบมาเพื่อเสนอการลงทุนที่มีความเสี่ยงต่ำ คุณลักษณะที่ไม่สามารถทำการตลาดได้หมายความว่าไม่สามารถซื้อหรือขายใน

ตลาดรอง. ดอกเบี้ยสองประเภทที่พันธบัตร Series I ได้รับคืออัตราดอกเบี้ยที่คงที่ตลอดอายุของพันธบัตรและอัตราเงินเฟ้อ ที่ปรับในแต่ละเดือนพฤษภาคมและพฤศจิกายนตามการเปลี่ยนแปลงในดัชนีราคาผู้บริโภคที่ไม่ปรับฤดูกาลสำหรับผู้บริโภคในเมืองทั้งหมด (ดัชนีราคาผู้บริโภค-U).

ส่วนประกอบที่มีอัตราคงที่ของพันธบัตร Series I กำหนดโดยรัฐมนตรีกระทรวงการคลัง และจะประกาศทุก ๆ หกเดือนในวันทำการแรกของเดือนพฤษภาคมและวันทำการแรกของเดือนพฤศจิกายน อัตราคงที่นั้นจะถูกนำไปใช้กับพันธบัตร Series I ทั้งหมดที่ออกในช่วงหกเดือนข้างหน้าจะคิดทบต้นทุกครึ่งปีและไม่เปลี่ยนแปลงตลอดอายุของพันธบัตร

เช่นเดียวกับอัตราดอกเบี้ยคงที่ อัตราเงินเฟ้อประกาศปีละสองครั้งในเดือนพฤษภาคมและพฤศจิกายนและเป็น กำหนดโดยการเปลี่ยนแปลงดัชนีราคาผู้บริโภค (CPI) ซึ่งใช้ในการวัดอัตราเงินเฟ้อในสหรัฐอเมริกา เศรษฐกิจ. การเปลี่ยนแปลงอัตราเงินเฟ้อจะมีผลกับพันธบัตรทุก ๆ หกเดือนนับจากวันที่ออกพันธบัตร

วิธีการคำนวณพันธบัตร Series I

อัตราจริงของพันธบัตรที่เรียกว่า อัตราผสมคำนวณโดยการรวมอัตราคงที่และอัตราเงินเฟ้อ เห็นได้ชัดว่าอัตราเงินเฟ้อส่งผลกระทบต่ออัตราคงที่ที่กำหนดไว้ในพันธบัตร อย่างไรก็ตาม ระดับต่ำสุดที่อัตราดอกเบี้ยของพันธบัตร Series I สามารถลดลงได้คือศูนย์ ซึ่งเป็นระดับที่กระทรวงการคลังวางไว้บนพันธบัตร หากอัตราเงินเฟ้อติดลบมากจนเกินอัตราคงที่ อัตราผสมจะถูกตั้งไว้ที่ศูนย์ สูตรคำนวณอัตราประกอบเป็น:

อัตราผสม = อัตราคงที่ + (2 x อัตราเงินเฟ้อครึ่งปี) + (อัตราคงที่ x อัตราเงินเฟ้อครึ่งปี)

ตัวอย่างเช่น หากอัตราคงที่ 0.30% และอัตราเงินเฟ้อครึ่งปีอยู่ที่ -2.30% อัตรารวมของพันธบัตรจะเป็น:

• = 0.003 + (2 x -0.023) + (0.003 x -0.023)
• = 0.003 - 0.046 - 0.000069
• = -0.04307 หรือ -4.31%

อย่างไรก็ตาม เนื่องจากเป็นลบในกรณีนี้ อัตราส่วนคอมโพสิตจะถูกปรับเป็น 0%

ข้อพิจารณาพิเศษ

พันธบัตร Series I ถือว่ามีความเสี่ยงต่ำ เนื่องจากได้รับการสนับสนุนจากความเชื่อมั่นและเครดิตของรัฐบาลสหรัฐฯ อย่างเต็มที่ และมูลค่าการแลกซื้อไม่สามารถลดลงได้ แต่ด้วยความปลอดภัยนี้จึงให้ผลตอบแทนต่ำ เทียบได้กับบัญชีออมทรัพย์ดอกเบี้ยสูงหรือบัตรเงินฝาก (CD) อย่างไรก็ตาม พันธบัตรบริษัทและพันธบัตรเทศบาลอาจสูญเสียมูลค่า ด้วยความเสี่ยงนี้ผลตอบแทนที่สูงขึ้น

พันธบัตร Series I สามารถออกได้ในจำนวนเท่าใดก็ได้ระหว่างเกณฑ์การซื้อขั้นต่ำและสูงสุด การซื้อขั้นต่ำคือ $25 และการซื้อประจำปีสูงสุดคือ $10,000 ต่อ หมายเลขประกันสังคม. พันธบัตร I สามารถถือได้เพียงหนึ่งปีหรือนานถึง 30 ปี แต่ถ้าขายหลังจากน้อยกว่าห้าปีผู้ถือจะเสียสละดอกเบี้ยที่น่าสนใจในช่วงสามเดือนที่ผ่านมา

พันธบัตรชุดที่ 1 และรายได้ดอกเบี้ย

รายได้ดอกเบี้ยสำหรับพันธบัตร Series I ต้องเสียภาษีในระดับรัฐบาลกลาง แต่ไม่ใช่ในระดับรัฐและระดับท้องถิ่น ซีรีส์ที่ฉันผูกมัดคือ a พันธบัตรศูนย์คูปองหมายความว่าไม่มีการจ่ายดอกเบี้ยตลอดอายุของพันธบัตร ดอกเบี้ยจะถูกบวกกลับเข้าไปในมูลค่าของพันธบัตรและรับดอกเบี้ยจากดอกเบี้ยแทน ผู้ถือหุ้นกู้มีตัวเลือกในการเลือกวิธีการจัดเก็บภาษีอย่างใดอย่างหนึ่งจากสองวิธี ได้แก่ วิธีเงินสดหรือวิธีคงค้าง

ภายใต้วิธีเงินสด ภาษีจะใช้ได้เฉพาะเมื่อมีการไถ่ถอนพันธบัตร ดังนั้นผู้เสียภาษีที่ถือพันธบัตรเป็นเวลาเจ็ดปีก่อนการขายจะต้องเสียภาษีในเวลาที่มีการขายพันธบัตรเท่านั้น ในทางกลับกัน การใช้วิธีการคงค้างจะคิดภาษีจากดอกเบี้ยที่ได้รับทุกปี

บางครั้ง รายได้พันธบัตรระดับ Series I นั้นไม่ต้องเสียภาษีในระดับรัฐบาลกลาง หากใช้เพื่อจ่ายสำหรับการศึกษาระดับอุดมศึกษา เมื่อคุณขายพันธบัตร I และใช้เงินที่ได้รับเพื่อชำระค่าใช้จ่ายการศึกษาระดับอุดมศึกษาที่มีคุณสมบัติเหมาะสมที่สถาบันที่มีสิทธิ์ในปีปฏิทินเดียวกัน ดอกเบี้ยจะได้รับการยกเว้นภาษีเงินได้ของรัฐบาลกลาง

คำถามที่พบบ่อยเกี่ยวกับพันธบัตร Series I

ฉันสามารถซื้อพันธบัตรออมทรัพย์ Series I ได้ที่ไหน?

พันธบัตรออมทรัพย์ของสหรัฐฯ รวมถึงพันธบัตร Series I สามารถซื้อได้ทางออนไลน์จากกระทรวงการคลังสหรัฐฯ โดยใช้ เว็บไซต์ TreasuryDirect. คุณยังสามารถใช้การขอคืนภาษีของรัฐบาลกลางเพื่อซื้อพันธบัตร Series I

ฉันต้องกรอกแบบฟอร์มภาษีใดหากฉันซื้อพันธบัตรออมทรัพย์ Series I ของสหรัฐอเมริกาพร้อมขอคืนภาษี

หากคุณใช้การขอคืนภาษีเงินได้ของคุณเพื่อซื้อพันธบัตรออมทรัพย์ของสหรัฐฯ ให้กรอกและยื่น แบบฟอร์ม IRS 8888 ด้วยการคืนภาษีของคุณ กรมสรรพากรจะจัดส่งพันธบัตรออมทรัพย์ของสหรัฐฯ ให้คุณทางไปรษณีย์

อัตราดอกเบี้ยในอดีตของพันธบัตรออมทรัพย์สหรัฐฯ ระดับ Series I เป็นอย่างไรบ้าง?

อัตราคอมโพสิตสำหรับพันธบัตร I ที่ออกตั้งแต่เดือนพฤษภาคม 2564 ถึงตุลาคม 2564 คือ 3.54% อัตรานี้ใช้สำหรับหกเดือนแรกที่คุณเป็นเจ้าของพันธบัตร พันธบัตร Series I แต่ละฉบับมีองค์ประกอบอัตราดอกเบี้ยคงที่และผันแปร (เรียกว่าอัตราคอมโพสิต) ซึ่งคำนึงถึงอัตราเงินเฟ้อในขณะนั้น ตารางแสดงองค์ประกอบคงที่และตัวแปรในอดีตสามารถเป็น พบได้ที่นี่.

ใช้เวลานานแค่ไหนกว่าที่ซีรีส์ I จะผูกพันจนครบกำหนด?

พันธบัตรเหล่านี้ออกตามมูลค่าที่ตราไว้โดยมีอายุครบกำหนด 30 ปี: ระยะเวลาครบกำหนดเดิม 20 ปีทันที ตามด้วยระยะเวลาครบกำหนดขยาย 10 ปี