แบบฟอร์ม 8962: คำจำกัดความเครดิตภาษีพรีเมี่ยม

แบบฟอร์ม IRS 8962 คืออะไร: เครดิตภาษีพรีเมี่ยม?

แบบฟอร์ม 8962 ใช้เพื่อคำนวณจำนวนเครดิตภาษีพรีเมียมที่คุณมีสิทธิ์เรียกร้อง หากคุณจ่ายเบี้ยประกันสำหรับการประกันสุขภาพที่ซื้อผ่านตลาดการประกันสุขภาพ การขอเครดิตภาษีพรีเมี่ยมสามารถลดภาระภาษีของคุณสำหรับปีได้ การกรอกแบบฟอร์ม 8962 สามารถบอกคุณได้ว่าคุณมีสิทธิ์ได้รับเครดิตเท่าใดหรือคุณเป็นหนี้กรมสรรพากร (IRS) เนื่องจากคุณได้รับมากเกินไป เครดิตภาษีพรีเมี่ยมล่วงหน้า (APTC)—แต่สำหรับปีภาษี 2020 การรายงานและการชำระคืนเครดิตส่วนเกินถูกระงับ

ใครสามารถยื่นแบบฟอร์ม IRS 8962: เครดิตภาษีพรีเมี่ยม?

คุณจะต้องกรอกแบบฟอร์ม IRS 8962 หากคุณซื้อประกันสุขภาพผ่านพระราชบัญญัติการดูแลราคาไม่แพง ตลาดประกันสุขภาพ. หากคุณได้รับการคุ้มครองโดยแผนประกันสุขภาพในที่ทำงานหรือคุณซื้อประกันสุขภาพโดยตรงจากบริษัทประกันภัยนอกการแลกเปลี่ยน คุณไม่จำเป็นต้องกรอกแบบฟอร์มนี้เพื่อกรอกแบบฟอร์มการยื่นภาษีของคุณ

โดยปกติ คุณต้องกรอกและยื่นแบบฟอร์ม 8962 หาก:

• คุณจ่ายเบี้ยประกันสุขภาพออกจากกระเป๋า และตอนนี้ต้องการอ้างสิทธิ์ เครดิตภาษีพรีเมี่ยม, หรือ
• เครดิตภาษีพรีเมี่ยมล่วงหน้าถูกจ่ายให้กับคุณหรือสมาชิกในครอบครัวที่อยู่ในแผนของคุณ

อย่างไรก็ตาม สำหรับปีภาษี 2020 กรมสรรพากรได้กำหนดให้คุณไม่จำเป็นต้องยื่นแบบฟอร์ม 8962 หากปรากฏว่าคุณมีเครดิตภาษีพรีเมี่ยมล่วงหน้าส่วนเกิน

หากคุณลงทะเบียนประกันสุขภาพผ่าน Marketplace และได้รับ แบบฟอร์ม 1095-Aคุณจะใช้กรอกแบบฟอร์ม 8962 แบบฟอร์มนี้เรียกว่า Health Insurance Marketplace Statement มีข้อมูลเกี่ยวกับความคุ้มครองของคุณ ซึ่งรวมถึง:

• เบี้ยประกันภัยจ่าย
• เครดิตภาษีพรีเมี่ยมที่ใช้
• ใครอยู่ภายใต้แผนของคุณ

Marketplace ออกแบบฟอร์ม 1095-A ให้คุณ ไม่ใช่ IRS หากคุณไม่ได้รับทางไปรษณีย์ คุณควรสามารถดูแบบฟอร์มของคุณได้โดยลงชื่อเข้าใช้บัญชี Marketplace ของคุณทางออนไลน์

คุณอาจได้รับแบบฟอร์ม 1095-A มากกว่าหนึ่งฉบับสำหรับปี หากคุณเปลี่ยนแผนประกันสุขภาพของ Marketplace เพิ่มหรือลบสมาชิกในครอบครัวออกจากความคุ้มครองของคุณ หรือมีสมาชิกในครอบครัวมากกว่าห้าคนลงทะเบียนในที่เดียวกัน วางแผน.

แบบฟอร์ม 8962 คืออะไร: เครดิตภาษีพรีเมียมใช้สำหรับอะไร?

เครดิตพรีเมี่ยมล่วงหน้าจะจ่ายโดยตรงกับผู้ให้บริการแผนประกันสุขภาพของคุณ ซึ่งจะช่วยลดการชำระเบี้ยประกันภัยรายเดือนของคุณ ใช้แบบฟอร์ม 8962 ร่วมกับแบบฟอร์ม 1095-A เพื่อกระทบยอดส่วนต่างระหว่างจำนวนเครดิตภาษีพรีเมี่ยมขั้นสูง ที่คุณได้รับและจำนวนเครดิตภาษีพรีเมียมที่คุณมีสิทธิ์ได้รับ ซึ่งขึ้นอยู่กับรายได้ของคุณสำหรับ ปี.

การคำนวณนี้มีความสำคัญเนื่องจากเป็นตัวกำหนดว่าคุณเป็นหนี้ IRS หรือไม่ หากจำนวนเครดิตภาษีพรีเมียมขั้นสูงที่ได้รับน้อยกว่าจำนวนเครดิตภาษีพรีเมียมที่คุณมีสิทธิ์ได้รับ แสดงว่าคุณเป็นหนี้ส่วนต่าง ในทางกลับกัน หากจำนวนเครดิตภาษีพรีเมียมขั้นสูงที่ได้รับเกินจำนวนเครดิตภาษีพรีเมียมที่คุณมีสิทธิ์เรียกร้อง แสดงว่าคุณเป็นหนี้เงินคืนให้กับ IRS จำนวนเงินที่คุณค้างชำระสามารถลดขนาดการคืนภาษีโดยรวมของคุณหรือหมายความว่าคุณต้องจ่ายเงินให้กับ IRS

NS แผนกู้ภัยอเมริกันตราขึ้นเมื่อวันที่ 11 มีนาคม พ.ศ. 2564 ระงับการชำระคืน APTC ส่วนเกินที่ออกในปี พ.ศ. 2563 IRS กำลังดำเนินการตามขั้นตอนเพื่อคืนเงินให้กับผู้ที่ยื่นแบบฟอร์ม 8962 รายงาน และทำยอดชำระคืนเครดิตภาษีพรีเมียมล่วงหน้าส่วนเกินพร้อมการคืนภาษีปี 2020 ก่อนที่กฎหมายจะผ่าน

แบบฟอร์ม 8962 ยังใช้เพื่อเรียกร้องสิ่งที่เรียกว่า "เครดิตภาษีพรีเมียมสุทธิ" สิ่งเหล่านี้ใช้กับบุคคลที่มีสิทธิ์เลือกชำระเบี้ยประกันที่จ่ายออกจากกระเป๋า ตลอดทั้งปี แล้วเรียกร้อง ปตท. เมื่อสิ้นปีภาษีแทนการได้รับประโยชน์จาก เอพีที.

วิธีอ่านและกรอกแบบฟอร์ม 8962: เครดิตภาษีพรีเมี่ยม

แบบฟอร์ม 8962 เป็นแบบฟอร์มสองหน้าที่แบ่งออกเป็นห้าส่วน

ส่วนที่ 1 คือที่ที่คุณบันทึกจำนวนเงินบริจาครายปีและรายเดือนโดยใช้ขนาดครอบครัวของคุณ รายได้รวมที่ปรับปรุงแล้วที่ปรับปรุงแล้วและรายได้ครัวเรือน

ส่วนที่ II คือที่ที่คุณกระทบยอดเครดิตภาษีพรีเมียมขั้นสูงที่ได้รับพร้อมกับจำนวนเงินเบี้ยประกันภัยรายเดือน

ส่วนที่ III ใช้เพื่อคำนวณการชำระเครดิตภาษีพรีเมียมขั้นสูงที่เกิน โดยอ้างอิงจากข้อมูลที่คุณให้ไว้ในส่วนที่ II

ส่วนที่ IV อนุญาตให้คุณจัดสรรจำนวนเงินตามกรมธรรม์ได้ ในขณะที่ส่วนที่ V ใช้สำหรับการคำนวณทางเลือกของปีที่แต่งงานของคุณ

อีกครั้ง คุณต้องใช้แบบฟอร์ม 1095-A เพื่อกรอกแต่ละส่วนของแบบฟอร์ม รวมทั้งของคุณ แบบฟอร์ม 1040 แสดงรายได้รวมที่ปรับแล้วที่ปรับปรุงแล้วของคุณ

ดาวน์โหลดแบบฟอร์ม 8962: เครดิตภาษีพรีเมี่ยมที่นี่

แบบฟอร์ม 8962 มีอยู่ในเว็บไซต์ IRS และดาวน์โหลดได้ฟรี หากคุณกำลังยื่นภาษีโดยใช้ซอฟต์แวร์การยื่นภาษีอิเล็กทรอนิกส์ ควรสร้างแบบฟอร์มนี้ให้คุณในขณะที่คุณสำรวจรูปแบบแบบสอบถามของโปรแกรม

แบบฟอร์ม 8962 สามารถยื่นแบบอิเล็กทรอนิกส์ได้หรือไม่?

การยื่นแบบอิเล็กทรอนิกส์สะดวกและใช้เวลาน้อยกว่าการกรอกแบบฟอร์มภาษีแบบกระดาษ หากคุณกำลังยื่นภาษีทางอิเล็กทรอนิกส์ คุณควรกรอกแบบฟอร์ม 8962 ผ่านโปรแกรมซอฟต์แวร์การยื่นภาษีที่คุณใช้อยู่

จะส่งแบบฟอร์ม 8962. ได้ที่ไหน

หากคุณกำลังกรอกแบบฟอร์มการคืนภาษีและส่งแบบฟอร์มของคุณไปที่ IRS คุณจะต้องรวมแบบฟอร์ม 8962 พร้อมแบบฟอร์ม 1040 ของคุณ จากนั้นคุณส่งแบบฟอร์มของคุณไปที่สำนักงานภูมิภาค IRS ซึ่งครอบคลุมสถานะการพำนักของคุณ IRS มีตารางที่เป็นประโยชน์ซึ่งแจกแจงรายละเอียดว่าจะส่งแบบฟอร์ม 1040 ของคุณไปที่ใดและแบบฟอร์มที่เกี่ยวข้อง เช่น แบบฟอร์ม 8962 บนเว็บไซต์

บรรทัดล่าง

หากคุณได้รับการประกันสุขภาพผ่าน Marketplace และมีสิทธิ์ได้รับเครดิตภาษีพรีเมียม (PTC) คุณต้องยื่นแบบฟอร์ม 8962 พร้อมการคืนภาษีของคุณ—ไม่ว่าคุณจะได้รับ Advance PTC หรือเรียกร้อง PTC ที่ สิ้นปี. คุณกรอกข้อมูลด้วยความช่วยเหลือของคำชี้แจงการตลาดการประกันสุขภาพ (แบบฟอร์ม 1095-A) ซึ่งควรส่งถึงคุณโดยการแลกเปลี่ยนสุขภาพในพื้นที่ของคุณ