การวางแผนภาษีที่ปลอดภัยสำหรับผู้ยื่นภาษีที่มีมูลค่าสูง

เมื่อคนรวยพูดถึง การวางแผนภาษีพวกเขาทำด้วยน้ำเสียงที่เงียบงัน - มองข้ามไหล่ของพวกเขาราวกับว่าความปรารถนาที่จะประหยัดเงินคือการโกงรัฐบาล ทว่าความจริงก็คือ สรรพากรบริการ (กรมสรรพากร) ไม่มีอคติใดๆ ผู้เสียภาษี ที่ใช้ประโยชน์จากวิธีการลดหย่อนภาษีตามกฎหมายโดยไม่คำนึงถึงระดับรายได้ของพวกเขา

น่าเสียดายที่คนรวยมีหลายอย่างที่พบบ่อยที่สุด การลดหย่อนภาษี หมดไปเนื่องจากระดับรายได้สูง นั่นไม่ได้หมายความว่าไม่มีโอกาสในการวางแผนภาษีทางกฎหมายสำหรับคนร่ำรวย ด้วยความรู้น้อย ความคิดสร้างสรรค์ และความสุขุมรอบคอบ คนในระดับที่สูงขึ้น วงเล็บภาษี สามารถประหยัดภาษีได้มากกว่ารายได้เฉลี่ยของชาวอเมริกันในแต่ละปี

กลยุทธ์ทางกฎหมายสำหรับที่พักพิงรายได้จากการจ้างงาน

ในหนังสือที่เปิดหูเปิดตาของเขา "The Millionaire Next Door" โธมัส สแตนลีย์เปิดเผยว่าในขณะนั้น สองในสามของเศรษฐีในสหรัฐฯ

อาชีพอิสระ หรือเจ้าของธุรกิจขนาดเล็ก คนเหล่านั้นทำงานให้กับบริษัทภายนอกและทำธุรกิจบ้านเล็กๆ ข้างๆ กันมากขึ้นสำหรับคนเหล่านั้น ธุรกิจขนาดเล็ก เจ้าของมีโอกาสในการวางแผนภาษีจำนวนมากที่ไม่อยู่ภายใต้ข้อจำกัดของรายได้มาตรฐาน

บางทีหนึ่งในโอกาสในการลดหย่อนภาษีที่ยิ่งใหญ่ที่สุดก็คือการใช้ธุรกิจขนาดเล็ก แผนการเกษียณอายุ. ภายใต้กฎหมายก่อนหน้านี้ กรมสรรพากรมักจะไม่รวมเงินที่มีส่วนร่วมในแผนเหล่านี้ในผลกำไรของเจ้าของธุรกิจหรือบุคคลที่ประกอบอาชีพอิสระหากผู้เสียภาษีที่ร่ำรวยสามารถชะลอการใช้จ่ายมากเกินไปจนกว่าจะเกษียณอายุ ก็สามารถหลีกเลี่ยงภาษีจากกองทุนเหล่านั้นได้

รายได้ที่กำบังโดยการเพิ่มการใช้แผนดูแลสุขภาพสำหรับธุรกิจขนาดเล็กและผลประโยชน์พนักงานให้สูงสุดเป็นอีกทางเลือกหนึ่ง โดยการตั้งค่า บัญชีออมทรัพย์เพื่อสุขภาพ (HSA) การเตรียมการชดเชยสุขภาพ,และแผนมาตรา 125 ค่าใช้จ่ายที่จะได้รับสูงกว่า การหักเงิน เกณฑ์สำหรับผู้เสียภาษีแต่ละรายสามารถชำระก่อนหักภาษีผ่านธุรกิจได้

เคล็ดลับในการคุ้มครองรายได้ทางกฎหมายอีกประการหนึ่งคือการทำให้ลูกหลานได้รับเงินเดือนของธุรกิจ การทำเช่นนี้มีประโยชน์หลักสองประการ: FICA และภาษีการว่างงานของรัฐบาลกลางอาจไม่ต้องจ่ายหากเด็กเป็นผู้เยาว์ และเด็กอาจสามารถ สมทบเข้าบัญชีเกษียณส่วนบุคคล (IRA) จากรายได้ที่ได้รับ การจ้างคู่สมรสได้รับผลลัพธ์ที่คล้ายคลึงกันเพราะมี ค่ารายปี ตามจำนวนเงินของ FICA ที่บุคคลต้องจ่าย คู่สมรสหนึ่งคนสามารถได้รับการชดเชยที่สูงกว่าขีดจำกัดอย่างมากการทำเช่นนั้นอาจหมายความว่าคู่สมรสคนหนึ่งจ่ายน้อยลงใน ประกันสังคม แต่ยังให้โอกาสคู่ในการลงทุนส่วนตัวแทนการใส่ไว้ในมือของระบบประกันสังคม

กลยุทธ์การเก็งกำไรจากการลงทุน

NS Roth IRA เป็นหนึ่งในโอกาสในการวางแผนภาษีที่ยิ่งใหญ่ที่สุดในรอบหลายทศวรรษ น่าเศร้าที่นักลงทุนที่ร่ำรวยจำนวนมากไม่ได้รับอนุญาตให้ใช้เพราะพวกเขา รายได้รวมที่ปรับแล้ว (AGIs) สูงเกินไป นักลงทุนเหล่านี้สามารถพิจารณาการจัดหาเงินทุนที่ไม่สามารถหักลดหย่อนได้ IRA .แบบดั้งเดิม. แม้ว่า IRAs เหล่านี้ไม่ได้ให้การหักเงินล่วงหน้าหรือการถอนเงินปลอดภาษี รายได้ยังคงสามารถสะสมบน ภาษีรอการตัดบัญชี พื้นฐานในระยะยาว

เทคนิคการลดหย่อนภาษีที่ไม่ได้ใช้ประโยชน์อีกประการหนึ่งคือ "การจับคู่ล็อตภาษี" เทคนิคนี้ช่วยให้นักลงทุนระบุได้ว่าหุ้นใดหุ้นหรือกองทุนรวมขายเฉพาะเจาะจง แทนที่จะใช้วิธี IRS ผิดนัด เข้าก่อนออกก่อน (FIFO). การจับคู่ล็อตภาษีสามารถช่วยให้ประหยัดได้มากเมื่อมีการขายหุ้นของหุ้นที่มีกำไรเพียงเล็กน้อยหรือขาดทุน แทนที่จะขายหุ้นจาก การลงทุนระยะยาว ที่แสดงกำไรมหาศาล

นักลงทุนผู้มั่งคั่งพร้อมลูกมีโอกาสเพิ่มเติมในการพักพิง รายได้จากการลงทุน และกำไรจากกรมสรรพากร หนึ่งในความนิยมมากที่สุดคือ ของขวัญโอนชุดให้ผู้เยาว์ บัญชีคุมขัง (UTMA) หลุดพ้นจากไฟแก็ซตั้งแต่เปิดตัว 529 แผน. แม้ว่าบัญชีเหล่านี้อาจไม่ใช่เครื่องมือออมทรัพย์ของวิทยาลัยที่ดีที่สุดอีกต่อไป แต่ก็มอบโอกาสพิเศษให้กับคุณ ผู้ปกครองที่เป็นเจ้าของหุ้นที่มีมูลค่าสูงสามารถ "ให้" หุ้นนั้นแก่เด็ก ให้เด็กขายมัน แล้วรายงานกำไรส่วนหนึ่งของเด็กที่ต่ำกว่ามาก วงเล็บภาษี.

พ่อแม่และปู่ย่าตายายที่ร่ำรวยมีโอกาสพิเศษในการใช้แผนมาตรา 529 เพื่อเอาเงินออกจาก ที่ดิน และป้องกันการเติบโตของจำนวนมหาศาลจากอนาคต ภาษีเงินได้ ถ้าใช้เป็นค่าเล่าเรียนของสมาชิกในครอบครัว ภายใต้ ประมวลรัษฎากร (IRC) ผู้บริจาคทุกคนสามารถให้ของขวัญได้มากถึงห้าเท่าของขีดจำกัดการยกเว้นของขวัญประจำปีของพวกเขาในมาตรา 529 บัญชีสำหรับเด็กตราบใดที่ไม่ได้ให้ของขวัญหลายชิ้นแก่คนคนเดียวกันในห้าปี กำลังติดตาม.

สุดท้ายแต่ไม่ท้ายสุด นักลงทุนผู้มั่งคั่งที่มีเส้นทางการกุศลควรหลีกเลี่ยงการบริจาคเงินสดให้มากที่สุด กรมสรรพากรอนุญาตให้นักลงทุนบริจาคได้ชื่นชมอย่างมาก หลักทรัพย์ ถึง องค์กรที่ไม่แสวงหาผลกำไร และรับ ตัดจำหน่าย สำหรับจำนวนเงินเต็มจำนวน ช่วยลดความยุ่งยากของนักลงทุนที่ต้องขายสินทรัพย์เอง เสียภาษีกำไร และให้น้อยลง บริจาคเพื่อการกุศล. ในระยะสั้นบริจาคหุ้นและเก็บเงินสดไว้

กลยุทธ์ที่น่าสงสัยที่ควรหลีกเลี่ยง

ดังที่กล่าวไว้ก่อนหน้านี้กรมสรรพากรไม่มีปัญหากับนักลงทุนที่ร่ำรวยหลีกเลี่ยงการเก็บภาษีมากเท่าที่กฎหมายอนุญาต ยังไม่มีบทความเกี่ยวกับกลยุทธ์การวางแผนภาษีที่ร่ำรวยจะสมบูรณ์โดยไม่มีคำเตือนเกี่ยวกับแนวทางปฏิบัติที่สามารถนำคุณไปสู่น้ำร้อนได้ แม้ว่าคุณอาจได้ยินคนคุยโอ้อวดเกี่ยวกับกลยุทธ์เหล่านี้ในงานเลี้ยงค็อกเทล แต่ควรเตือนล่วงหน้า สิ่งเหล่านี้อาจทำให้ถูกปรับและถึงกับติดคุก

กลยุทธ์ด้านภาษีที่ได้รับความนิยมมากที่สุดที่ได้รับการดำเนินคดี IRS อย่างหนักคือ นอกชายฝั่ง สินทรัพย์ที่ไว้วางใจ แม้ว่าบัญชีธนาคารในสวิสหรือหมู่เกาะเคย์แมนอาจฟังดูไม่ค่อยดีนัก แต่บัญชีเหล่านี้ผิดกฎหมายเมื่อใช้เพื่อหลีกเลี่ยงภาษีเงินได้ของสหรัฐฯนอกจากนี้ กฎเกณฑ์ต่างๆ หลังเหตุการณ์ 9/11 ยังได้กำหนดข้อจำกัดอย่างเข้มงวดเกี่ยวกับจำนวนเงินที่สามารถเป็นได้ โอนออกนอกชายฝั่ง และเพื่อวัตถุประสงค์อะไร หากมีคนแนะนำให้คุณใช้อย่างใดอย่างหนึ่งเหล่านี้ ไว้วางใจคุณจะต้องการได้รับความคิดเห็นที่สองและสามจากผู้เชี่ยวชาญด้านภาษีอิสระ

กรมสรรพากรยังขมวดคิ้วกับนักลงทุนที่ร่ำรวยที่ทำธุรกรรม "ไม่ใช่แขน" เพื่อหลีกเลี่ยงการเก็บภาษี กล่าวโดยย่อ การทำธุรกรรมระหว่างบุคคลที่เกี่ยวข้องกันทั้งหมดควรทำเสมือนกับทำระหว่างคนแปลกหน้าโดยสมบูรณ์เช่น พ่อแม่ที่ขายของมีค่า อสังหาริมทรัพย์ ให้กับลูกๆ ครึ่งหนึ่ง มูลค่าตลาด (เพื่อหลีกเลี่ยงการจ่ายภาษีจากกำไร) ไม่น่าจะทำสิ่งนี้กับคนแปลกหน้าโดยสมบูรณ์ กลยุทธ์ภาษีที่ร่ำรวยที่ไม่ได้ทำในระยะเวลาอันสั้นจะต้องอยู่ภายใต้การดำเนินการของกรมสรรพากร

สุดท้ายนี้ ห้างหุ้นส่วนจำกัดครอบครัว (FLP) กลายเป็นวิธีที่นิยมในการพยายามโอนทรัพย์สินไปยังรุ่นต่อไปโดยผู้ปกครองทั้งสองยังคงควบคุมทรัพย์สินและหลีกเลี่ยง ภาษีของขวัญ กฎ. แม้ว่าจะมีบางกรณีที่โครงสร้างพันธมิตรดังกล่าวสามารถจัดโครงสร้างได้อย่างเหมาะสม พวกเขาถูกละเมิดมากพอที่จะรวบรวมการพิจารณาอย่างถี่ถ้วนจากกรมสรรพากร การใช้ FLP อาจทำให้คุณและกลยุทธ์ด้านภาษีอื่น ๆ ของคุณอยู่ภายใต้กล้องจุลทรรศน์

บรรทัดล่าง

มีข่าวลือว่า วอร์เรน บัฟเฟตต์เศรษฐีคนหนึ่งของโลก จ่ายภาษีน้อยกว่าเลขาของเขา อันนั้นจริงแท้หรือเปล่า ก็ไม่พ้นขอบเขตของคนที่ทำ หลายร้อยหลายพันดอลลาร์เพื่อจ่ายใกล้เคียงกับภาษีจำนวนเดียวกับคนที่มีรายได้เพียงเศษเสี้ยว ของสิ่งนั้น เคล็ดลับคือการไตร่ตรองและวางแผนเชิงกลยุทธ์เกี่ยวกับการใช้กลยุทธ์การวางแผนภาษีที่ร่ำรวยตามกฎหมายล่วงหน้าก่อนถึงกำหนดยื่นภาษีของคุณ การทำเช่นนี้จะช่วยให้คุณและสมาชิกในครอบครัวของคุณ ไม่ใช่ IRS เป็นที่สุด ผู้รับผลประโยชน์ ของการทำงานหนักของคุณ