การลดหย่อนภาษีคืออะไร?

การลดหย่อนภาษีคืออะไร?

การลดหย่อนภาษีเป็นโครงการของรัฐบาลหรือนโยบายริเริ่มที่ออกแบบมาเพื่อลดจำนวนภาษีที่จ่ายโดยบุคคลหรือธุรกิจ อาจเป็นการลดหย่อนภาษีสากลหรือโครงการเป้าหมายที่เป็นประโยชน์ต่อกลุ่มผู้เสียภาษีที่เฉพาะเจาะจงหรือสนับสนุนเป้าหมายเฉพาะของรัฐบาล

ตัวอย่างเช่น เครดิตภาษีเด็ก เป็นประโยชน์ต่อผู้ปกครองชาวอเมริกันที่มีบุตรที่ยังไม่บรรลุนิติภาวะ เครดิตภาษีสำหรับผู้ซื้อรถยนต์ที่ใช้พลังงานอย่างมีประสิทธิภาพช่วยส่งเสริมเป้าหมายความเป็นอิสระด้านพลังงานของสหรัฐฯ และอากาศที่สะอาดยิ่งขึ้น

ทำความเข้าใจเรื่องการลดหย่อนภาษี

บุคคลหรือนิติบุคคลมักจะได้รับการยกเว้นภาษีผ่านการหัก เครดิต หรือการยกเว้น และในบางครั้งโดยการยกโทษของภาระภาษี

เป้าหมายนโยบายของรัฐบาลสหรัฐฯ มักจะสามารถติดตามได้ผ่านการเพิ่มเติมและแก้ไขมากมายที่ทำขึ้นตามช่วงเวลาของรหัสภาษีของรัฐบาลกลาง ชาวอเมริกันได้รับการสนับสนุนให้ออมเพื่อการเกษียณโดยบริจาคเงินที่ล่าช้าทางภาษีไปยังบัญชีออมทรัพย์เพื่อการเกษียณอายุ พวกเขาถูกกีดกันไม่ให้บุกเข้าไปในบัญชีเหล่านั้นด้วยบทลงโทษทางภาษีที่กำหนดไว้สำหรับการถอนเงินก่อนกำหนด

แม้แต่ประวัติภัยพิบัติทางธรรมชาติก็สามารถอ่านได้จากรหัสภาษี ผู้ประสบภัยจากพายุเฮอริเคนอาจได้รับการจัดสรรรูปแบบการบรรเทาภาษีบางรูปแบบเพื่อชดเชยความเสียหายต่อทรัพย์สินส่วนตัวที่ได้รับเมื่อมีการประกาศเขตที่ได้รับผลกระทบอย่างหนักว่าเป็นพื้นที่ภัยพิบัติ ผู้ที่ตกเป็นเหยื่อของไฟป่าในแคลิฟอร์เนียปี 2018 สามารถแจ้งการสูญเสียผู้บาดเจ็บซึ่งไม่ครอบคลุมโดยประกันส่วนตัวในการคืนภาษีเงินได้

การลดหย่อนภาษีมีวัตถุประสงค์เพื่อลดภาระภาษีของบุคคลหรือธุรกิจ การลดหย่อนภาษียังได้รับการออกแบบมาเพื่อให้ความช่วยเหลือคนกลุ่มใดกลุ่มหนึ่งหรือเพื่อสนับสนุนสาเหตุ

ลดหย่อนภาษี

การลดรายได้ที่ต้องเสียภาษีโดยใช้การหักลดหย่อนตามกฎหมายเป็นรูปแบบหนึ่งของการลดหย่อนภาษี การหักภาษีของรัฐบาลกลางที่ใช้บ่อยที่สุดคือการหักดอกเบี้ยจำนองบ้าน

การลดหย่อนภาษีช่วยลดรายได้ที่ต้องเสียภาษีของผู้เสียภาษี หากรายได้ที่ต้องเสียภาษีของผู้ยื่นแบบคนเดียวสำหรับปีภาษี 2020 อยู่ที่ 75,000 ดอลลาร์ บุคคลนั้นจะค้างชำระภาษีเงินได้ของรัฐบาลกลางประมาณ 12,500 ดอลลาร์ อย่างไรก็ตาม หากบุคคลนั้นมีคุณสมบัติในการหักภาษี 8,000 ดอลลาร์ ภาษีจะคิดจากรายได้ที่ต้องเสียภาษี 75,000 ดอลลาร์ - 8,000 ดอลลาร์ = 67,000 ดอลลาร์ ภาษีเงินได้ของรัฐบาลกลางของบุคคลนั้นจะลดลงเหลือประมาณ 10,500 ดอลลาร์

เครดิตภาษี

เครดิตภาษีเป็นอีกรูปแบบหนึ่งของการลดหย่อนภาษี ซึ่งช่วยประหยัดได้มากกว่าการหักภาษี เครดิตภาษีจะถูกหักโดยตรงจากจำนวนภาษีที่ค้างชำระของแต่ละบุคคลหลังจากการหักเงินทั้งหมดแล้ว

ตัวอย่างเช่น สมมติว่าผู้เสียภาษีได้ลงรายการหักลดหย่อน (หรือหักมาตรฐาน) และเรียกเก็บเงินเป็นจำนวน 3,000 ดอลลาร์ หากบุคคลนั้นมีสิทธิ์ได้รับเครดิตภาษี 1,100 ดอลลาร์ บิลภาษีขั้นสุดท้ายจะเท่ากับ 1,900 ดอลลาร์

การลดหย่อนภาษีประเภทนี้มักถูกอธิบายว่าเป็นสิ่งจูงใจทางภาษี เนื่องจากเป็นการชดใช้คืนผู้เสียภาษีสำหรับค่าใช้จ่ายที่รัฐบาลเห็นว่าคุ้มค่า ตัวอย่างเช่น American Opportunity Tax Credit และโปรแกรม Lifetime Learning Credit อนุญาตให้ผู้ที่ลงทะเบียนในโปรแกรมการศึกษาระดับมัธยมศึกษาใช้เครดิตภาษีได้

การยกเว้นภาษี

การยกเว้นจัดประเภทรายได้บางประเภทเป็นปลอดภาษีหรือลดหย่อนภาษี โดยลดจำนวนเงินที่ผู้เสียภาษีรายงานเป็นรายได้รวม

ในบางกรณี รายได้ที่ได้รับการยกเว้นเพื่อวัตถุประสงค์ทางภาษีจะไม่ถูกบันทึกในการคืนสินค้า ในกรณีอื่นๆ จะถูกบันทึกไว้ในส่วนของการคืนสินค้าแล้วหักในส่วนอื่น

ตัวอย่างเช่น มูลค่าของการประกันสุขภาพที่จ่ายให้กับบริษัทจะไม่ถูกบันทึกในการคืนภาษีบุคคลธรรมดา และพนักงานไม่ต้องเสียภาษีเงินได้สำหรับค่าใช้จ่ายนั้น ในทางกลับกันนายจ้างของพวกเขาหักค่าใช้จ่ายเป็น ค่าใช้จ่ายทางธุรกิจ.

ปลดหนี้ภาษี

กรมสรรพากรมีโปรแกรมที่เรียกว่า เริ่มต้นใหม่ ซึ่งเสนอทางเลือกมากมายสำหรับผู้เสียภาษีในการชำระหนี้ภาษีคงค้าง ซึ่งมักจะเป็นเปอร์เซ็นต์ของหนี้สินเดิมหน่วยงานสามารถจัดเตรียมการบรรเทาภาษีเพื่อช่วยให้ผู้คนชำระภาษีที่ลดลงเมื่อเวลาผ่านไปและหลีกเลี่ยงภาระภาษี