ภาษีจากการลงทุนทองคำและเงินจริง

นักลงทุนจำนวนมากชอบที่จะเป็นเจ้าของทองคำและเงินแทน กองทุนซื้อขายแลกเปลี่ยน (ETFs) ที่ลงทุนในโลหะมีค่าเหล่านี้ แม้ว่าผลกระทบทางภาษีของการเป็นเจ้าของและการขาย ETF นั้นตรงไปตรงมามาก แต่หลายคนไม่ค่อยเข้าใจถึงผลกระทบทางภาษีของการเป็นเจ้าของและการขายทางกายภาพ ทองแท่ง. ด้านล่างนี้คือคำอธิบายว่าการลงทุนเหล่านี้ถูกเก็บภาษีอย่างไร เช่นเดียวกับข้อกำหนดในการรายงานภาษี การคำนวณต้นทุนพื้นฐานและวิธีชดเชยหนี้สินทางภาษีจากการขายทองคำจริงหรือ เงิน.

ผลกระทบทางภาษีจากการขายทองคำหรือเงินจริง

การถือครองทางกายภาพใน โลหะมีค่า เช่น ทอง เงิน แพลตตินั่ม แพลเลเดียม และไททาเนียม ได้รับการพิจารณาโดย Internal Revenue Service (IRS) ให้เป็นสินทรัพย์ประเภททุนที่จำแนกเป็นของสะสมโดยเฉพาะ การถือครองโลหะเหล่านี้โดยไม่คำนึงถึงรูปแบบ เช่น เหรียญแท่ง แท่งทองคำแท่ง เหรียญหายาก หรือแท่งโลหะ จะต้องเสียภาษีกำไรจากการขาย NS ภาษีกำไรจากการลงทุน เป็นหนี้ภายหลังการขายการถือครองดังกล่าวและหากถือครองไว้เกินหนึ่งปี

ในขณะที่หลักทรัพย์ทางการเงินที่สามารถซื้อขายได้หลายอย่าง เช่น หุ้น กองทุนรวม และอีทีเอฟ อยู่ภายใต้ อัตราภาษีกำไรจากการลงทุนระยะสั้นหรือระยะยาว การขายโลหะมีค่าทางกายภาพจะถูกเก็บภาษีเล็กน้อย แตกต่างกัน การถือครองทองคำหรือเงินจริงจะต้องเสียภาษีกำไรจากการขายเท่ากับอัตราภาษีส่วนเพิ่มของคุณ สูงสุดไม่เกิน 28% นั่นหมายความว่าบุคคลในวงเล็บภาษี 33%, 35% และ 39.6% ต้องจ่ายเพียง 28% จากการขายโลหะมีค่าทางกายภาพเท่านั้น กำไรระยะสั้นจากโลหะมีค่าจะเก็บภาษีในอัตรารายได้ปกติ

 

ข้อกำหนดในการรายงาน

ภาระภาษีจากการขายโลหะมีค่าไม่ได้ครบกำหนดในทันทีที่ทำการขาย จำเป็นต้องรายงานการขายทองคำหรือเงินจริงในตาราง D ของแบบฟอร์ม 1040 ในการคืนภาษีของคุณขึ้นอยู่กับประเภทของโลหะที่คุณขาย Form 1099-B จะต้องยื่นต่อกรมสรรพากร ณ เวลาที่ขาย เนื่องจากการขายดังกล่าวถือเป็นรายได้รายการที่ต้องยื่นดังกล่าว ได้แก่ มูลค่าหน้าบัตร 1,000 ดอลลาร์ของสลึงเงิน 90% ของสหรัฐฯ ไตรมาสหรือครึ่งดอลลาร์ และ 25 หรือมากกว่า Gold Maple Leaf, Gold Krugerrand หรือ Gold Mexican Onza coins ทองคำแท่งและเงินแท่งที่มีขนาด 1 กิโลกรัมหรือ 1,000 ทรอยออนซ์ก็จำเป็นต้องยื่นเช่นกัน การขายเหรียญ American Gold Eagle ไม่จำเป็นต้องยื่นแบบฟอร์ม 1099-Bใบกำกับภาษีสำหรับการขายทั้งหมดนี้มีกำหนดชำระในเวลาเดียวกับที่ใบเรียกเก็บภาษีเงินได้ปกติของคุณถึงกำหนด

ต้นทุนพื้นฐานทางกายภาพของทองคำและเงิน

จำนวนภาษีที่ค้างชำระจากการขายโลหะมีค่าขึ้นอยู่กับ พื้นฐานต้นทุน ของโลหะเอง หากคุณซื้อโลหะด้วยตัวเอง ต้นทุนพื้นฐานจะเท่ากับจำนวนเงินที่ชำระสำหรับโลหะนั้น กรมสรรพากรอนุญาตให้คุณเพิ่มค่าใช้จ่ายบางอย่างเป็นพื้นฐาน ซึ่งสามารถลดภาระภาษีของคุณได้ในอนาคต สามารถเพิ่มรายการบางอย่างได้ เช่น ต้นทุนการประเมิน

มีสองสถานการณ์พิเศษในการคำนวณต้นทุนพื้นฐานของทองคำหรือเงินจริง ประการแรก หากคุณได้รับโลหะเป็นของขวัญ ต้นทุนจะเท่ากับมูลค่าตลาดของโลหะนั้นๆ ในวันที่ผู้ให้ของขวัญซื้อ หาก ณ เวลาที่ให้ของขวัญ มูลค่าตลาดของโลหะมีค่าน้อยกว่าที่บุคคลที่มอบให้คุณจ่าย ต้นทุนพื้นฐานจะเท่ากับมูลค่าตลาดในวันที่คุณได้รับของขวัญ สำหรับสถานการณ์พิเศษที่สอง หากคุณได้รับมรดกทองคำหรือเงินต้นทุนพื้นฐานจะเท่ากับมูลค่าตลาด ณ วันที่เสียชีวิตของบุคคลที่คุณรับมรดกจากโลหะนั้น

ตัวอย่างภาษีและความเป็นไปได้ในการชดเชย

ตัวอย่างเช่น สมมติว่าคุณซื้อทองคำจริง 100 ออนซ์วันนี้ที่ 1,330 ดอลลาร์ต่อออนซ์ สองปีต่อมา คุณขายทองคำที่ถืออยู่ทั้งหมดในราคา 1,500 ดอลลาร์ต่อออนซ์ คุณอยู่ในวงเล็บภาษี 39.6% สถานการณ์ต่อไปนี้เกิดขึ้น:

พื้นฐานต้นทุน = (100 x 1,330 ดอลลาร์) = 133,000 ดอลลาร์

รายได้จากการขาย = (100 x $1,550) = $150,000

กำไรจากการลงทุน = 150,000 เหรียญ - 133,000 เหรียญ = 17,000 เหรียญ

ภาษีที่ต้องชำระ = 28% (เปอร์เซ็นต์สูงสุด) x $17,000 = $4,760

การสูญเสียเงินทุนจากของสะสมอื่น ๆ สามารถใช้เพื่อชดเชยภาระภาษีได้ ตัวอย่างเช่น หากคุณขายโลหะเงินที่ขาดทุน 500 ดอลลาร์ คุณสามารถหักเงินจำนวนนี้สุทธิได้และเป็นหนี้เพียง 4,260 ดอลลาร์เท่านั้น หรือคุณสามารถบันทึก $500 เป็น ขาดทุนยกไป สำหรับอนาคต.