คำจำกัดความของภาคการยกเว้นภาษี

ภาคการยกเว้นภาษีคืออะไร?

ภาคการยกเว้นภาษีสามารถอ้างถึงช่องทางการตลาดที่ประกอบด้วยยานพาหนะเพื่อการลงทุนหรือ องค์กรที่ไม่แสวงหาผลกำไร ที่ได้รับการยกเว้นภาษีของรัฐบาลกลาง

คำนี้มักเกี่ยวข้องกับชุดการลงทุนที่จ่าย ดอกเบี้ยที่ได้รับการยกเว้นภาษี หรือ เงินปันผล. ภาคส่วนนี้รวมถึงพันธบัตร, บันทึกย่อ, สัญญาเช่า, กองทุนพันธบัตร, กองทุนรวม, กองทุนตลาดเงิน, ทรัสต์, ประกันชีวิต, รายได้ Roth IRA, บัญชีออมทรัพย์การศึกษาของ Coverdell การแจกแจง การแจกแจงบัญชีออมทรัพย์สุขภาพ และเงินงวดคงที่

ยานพาหนะการลงทุนส่วนใหญ่ในภาคการยกเว้นภาษีคือพันธบัตรเทศบาล ข้อบังคับของสหรัฐอเมริกาห้ามไม่ให้รัฐบาลกลางเก็บภาษีทรัพย์สินที่เป็นหนี้ที่เสนอโดยหน่วยงานของรัฐในท้องถิ่นและของรัฐภาษีเหล่านี้ ข้อยกเว้น เสนอแรงจูงใจให้นักลงทุนซื้อผลตอบแทนต่ำ พันธบัตรรัฐบาล มากกว่าองค์กรที่ให้ผลตอบแทนสูง ตราสารหนี้.

พันธบัตรเทศบาลหรือ munis เป็นการลงทุนที่ได้รับการยกเว้นภาษีที่รู้จักกันดีที่สุด เทศบาล ตลาดตราสารหนี้ อนุญาตให้รัฐบาลท้องถิ่นและรัฐออกพันธบัตรเพื่อระดมทุนเพื่อชำระค่าโครงการต่างๆ มูนิสส่วนใหญ่ปลอดภาษี แต่สถานะทางภาษีขึ้นอยู่กับวิธีการใช้พันธบัตร นอกจากนี้ มูนิสและการลงทุนที่ได้รับการยกเว้นภาษีอื่นๆ ให้ผลตอบแทนที่ต่ำกว่าการลงทุนที่ต้องเสียภาษี (ตั๋วเงินคลัง ธนบัตร และพันธบัตรต้องเสียภาษีเงินได้ของรัฐบาลกลาง)

พันธบัตรเทศบาลคืออะไร?

พันธบัตรเทศบาลคือทรัพย์สินที่เป็นหนี้ที่ออกโดยเทศบาล รัฐ สนามบิน โรงเรียน และหน่วยงานสาธารณะอื่นๆ หน่วยงานที่จะให้ทุนสนับสนุนโครงการสาธารณะ เช่น โรงเรียน ทางหลวง ระบบน้ำ สาธารณูปโภคด้านพลังงาน อาคารสาธารณะ และ โรงพยาบาล Munis มักจะมีผลผลิตต่ำกว่าเมื่อเทียบกับ พันธบัตรที่ต้องเสียภาษี เนื่องจากสถานะการได้รับยกเว้นภาษี

ดอกเบี้ยที่จ่ายจะแตกต่างกันไปตามรัฐและวัตถุประสงค์ หากนักลงทุนซื้อพันธบัตรที่ออกในรัฐของตน ดอกเบี้ยจะปลอดภาษีเงินได้ของรัฐMunis ลดความเสี่ยงของการผิดนัดชำระหนี้และในพอร์ตมักจะทำให้ผลกระทบของ .อ่อนลง ตลาดหลักทรัพย์ ความผันผวน

ประเภทของพันธบัตรที่ได้รับยกเว้นภาษี

พันธบัตรเทศบาลที่ได้รับการยกเว้นภาษีมีสองประเภท จำแนกตามวิธีการชำระคืนเงินที่ยืม: พันธบัตรภาระผูกพันทั่วไป และพันธบัตรรายได้

ผู้ออกพันธบัตรรัฐบาลเสนอการค้ำประกัน เนื่องจากโดยทั่วไปแล้วหน่วยงานจัดเก็บภาษีจะระดมทุนเพื่อชำระคืนภาระผูกพันของพันธบัตร รายได้ที่เกิดจากค่าผ่านทาง ค่าเช่า หรือค่าใช้จ่ายจากโครงสร้างพื้นฐานคืนพันธบัตรรายได้และใช้เพื่อชำระคืนเท่านั้น พันธบัตรรายได้ ภาระผูกพัน

ผู้ออกพันธบัตรเทศบาล

munis ส่วนใหญ่ไม่จ่ายดอกเบี้ยจนกว่าจะครบกำหนดหรือคิดดอกเบี้ยที่คงที่หรือ อัตราผันแปร. ระยะเวลาการชำระคืนมีตั้งแต่สองสามเดือนถึง 30 ปีหรือนานกว่านั้น หน่วยงานจัดอันดับอิสระจะกำหนดความเป็นไปได้ของการชำระคืนพันธบัตรในเขตเทศบาลและเพื่อวัตถุประสงค์ทั่วไป คุณภาพของพันธบัตร หน่วยงานจัดอันดับความน่าเชื่อถือของมูนีหลักสามแห่งในสหรัฐอเมริกาคือ Standard & Poor's, ฟิทช์ และ มูดี้ส์.

องค์กรและองค์กรที่ได้รับการยกเว้นภาษี

ภาคการยกเว้นภาษียังหมายถึงองค์กรไม่แสวงผลกำไรที่ไม่ต้องจ่ายภาษีของรัฐบาลกลางองค์กรเหล่านี้จำเป็นต้องยื่นเอกสารเฉพาะกับ สรรพากรบริการ (กรมสรรพากร) ซึ่งท่านสามารถตรวจสอบได้ ภาคการยกเว้นภาษีตามที่กำหนดโดย IRS รวมถึงบริษัทมากกว่า 1.7 ล้านแห่งในอุตสาหกรรมต่างๆ

(เงินบริจาค ให้กับองค์กรไม่แสวงหากำไรที่ผ่านการรับรองอาจนำไปหักลดหย่อนภาษีได้)

บรรทัดล่าง

ภาคส่วนที่ได้รับการยกเว้นภาษีอาจหมายถึงช่องทางการตลาดที่ประกอบด้วยยานพาหนะเพื่อการลงทุนหรือองค์กรไม่แสวงหาผลกำไร ภาคส่วนนี้ประกอบด้วยการลงทุนหลากหลายประเภท และสามารถเป็นส่วนที่เชื่อถือได้ของพอร์ตการลงทุนใดๆ ตรวจสอบกับที่ปรึกษาการลงทุนหรือผู้เชี่ยวชาญด้านภาษีหากคุณมีคำถาม