วิธีการมีคุณสมบัติสำหรับการหักภาษีที่บ้าน - สำนักงาน
การปฏิวัติทางเทคโนโลยีได้ก่อให้เกิดคอมพิวเตอร์ส่วนบุคคล อินเทอร์เน็ต อีเมล การแชร์ไฟล์ และ การประชุมทางวิดีโอ. นำสิ่งเหล่านี้มารวมกันแล้วคุณจะได้ผลลัพธ์ของ สำนักงานที่บ้าน. นี่คือที่ที่คุณสามารถทำทุกอย่างในที่ทำงาน แต่ตอนนี้อยู่ในชุดนอน การจัดเตรียมนี้ไม่เพียงแต่จะสะดวกกว่าสำหรับคนงานเท่านั้น แต่ยังช่วยให้พนักงานบางคนสามารถ การลดหย่อนภาษีสำหรับการใช้บ้านของพวกเขา เช่นกัน. อย่างไรก็ตาม เฉพาะผู้ที่ประกอบอาชีพอิสระเท่านั้น
โดนบังคับทำงานที่บ้านช่วงโควิด-19 ระบาด? น่าเสียดาย ที่ไม่ถือว่าคุณตัดพื้นที่ทำงานของคุณเป็น "โฮมออฟฟิศ" เฉพาะผู้ที่ประกอบอาชีพอิสระเท่านั้นที่สามารถมีคุณสมบัติตามเนื้อเรื่องของ พระราชบัญญัติลดหย่อนภาษีและงานปี 2017. บทความนี้จะให้การทดสอบสี่แบบที่คุณต้องผ่านก่อนที่คุณจะสามารถหักค่าใช้จ่ายที่ทำที่บ้านได้ นอกจากนี้ยังจะแสดงให้คุณเห็นว่าคุณสามารถหักอะไรได้บ้าง
การทดสอบที่ 1 - พื้นที่นี้ใช้สำหรับธุรกิจเท่านั้นหรือไม่? การทดสอบครั้งแรกที่ต้องนำไปใช้กับโฮมออฟฟิศคือการใช้พื้นที่ทำงานเฉพาะและสม่ำเสมอสำหรับธุรกิจหรือไม่ ต้องเป็นไปตามเกณฑ์ทั้งสองนี้ในการทดสอบนี้ก่อนจึงจะสามารถหักเงินได้ พูดง่ายๆ ก็คือ หากใช้พื้นที่ทำงานทั้งสำหรับธุรกิจและส่วนตัว จะไม่สามารถนำไปหักลดหย่อนได้ นอกจากนี้ต้องใช้พื้นที่เป็นประจำเพื่อวัตถุประสงค์ทางธุรกิจ พื้นที่ที่ใช้เพียงไม่กี่ครั้งต่อปีจะไม่ถือว่าเป็นโฮมออฟฟิศโดยกรมสรรพากรแม้ว่าพื้นที่จะใช้เฉพาะเพื่อวัตถุประสงค์ทางธุรกิจก็ตาม
เกณฑ์เหล่านี้จะตัดสิทธิ์ผู้ยื่นคำร้องจำนวนมากที่พยายามเรียกร้องการหักนี้อย่างมีประสิทธิภาพ แต่ไม่สามารถพิสูจน์การใช้งานโฮมออฟฟิศปกติและพิเศษได้ อย่างไรก็ตาม ไม่จำเป็นต้องแบ่งพาร์ติชันออกจากพื้นที่ทำงานของคุณเพื่อหักออก แม้ว่าสิ่งนี้อาจมีประโยชน์ใน เหตุการณ์ที่คุณได้รับการตรวจสอบ. โต๊ะที่มุมห้องสามารถจัดเป็นพื้นที่ทำงานได้ ตราบใดที่คุณนับพื้นที่รอบๆ โต๊ะในจำนวนที่เหมาะสมเมื่อคำนวณพื้นที่เป็นตารางฟุต
ข้อยกเว้นเพียงอย่างเดียวสำหรับการทดสอบแบบใช้เฉพาะบุคคลนั้นใช้กับผู้ยื่นคำร้องที่ให้บริการรับเลี้ยงเด็กสำหรับเด็กหรือบางส่วนของบ้านเพื่อใช้ในการจัดเก็บสินค้าคงคลัง ในกรณีนี้ บ้านมักจะถูกใช้สำหรับสถานรับเลี้ยงเด็ก แต่ไม่ใช่เฉพาะเพราะผู้ที่ได้รับการดูแลจะอยู่ในช่วงเวลากลางวันเท่านั้น ดังนั้น ค่าใช้จ่ายในการรับเลี้ยงเด็กที่บ้านจะคำนวณโดยแบ่งพื้นที่เป็นตารางฟุตของบ้านเทียบกับพื้นที่ ใช้สำหรับสถานรับเลี้ยงเด็กและจำนวนชั่วโมงพื้นที่ที่ใช้สำหรับรับเลี้ยงเด็กเทียบกับจำนวนชั่วโมงในปี (8,784/ปี). ห้องเอนกประสงค์ เช่น ห้องซักรีดและห้องเก็บของอาจถูกหักลดหย่อนได้ภายใต้เงื่อนไขบางประการเช่นกัน
แบบทดสอบที่ 2 - คุณทำงานจากที่บ้านเพราะว่าคุณเป็นนายตัวเองหรือเปล่า? ข้อสอบหลักข้อที่สองที่ต้องทำคือว่าสำนักงานที่บ้านของคุณเป็นส่วนหนึ่งของธุรกิจของคุณในฐานะผู้ประกอบอาชีพอิสระหรือไม่ หรือนายจ้างของคุณอนุญาตให้คุณทำงานจากที่บ้านเพราะไวรัสโคโรน่าหรือไม่? ข้อ จำกัด. ดังนั้น หากคุณทำงานจากที่บ้านเนื่องจากการระบาดของ COVID-19 แต่โดยปกติทำงานในสำนักงาน คุณจะไม่สามารถมีสิทธิ์ได้รับการหักเงินจากโฮมออฟฟิศ
ผู้รับเหมาอิสระ อาจต้องพิสูจน์สิ่งนี้ต่อ IRS ผ่านใบเสร็จรับเงินค่าใช้จ่ายและเอกสารที่ระบุว่าสำนักงานที่บ้านเป็นสถานที่ทำงานหลัก
การทดสอบที่ 3 - ธุรกิจของคุณทั้งหมดปฏิบัติตามหรือไม่ ผู้ยื่นเอกสารที่มีธุรกิจที่บ้านมากกว่าหนึ่งแห่งต้องระวังเมื่ออ้างสิทธิ์การหักเงินจากสำนักงานที่บ้าน หากสายธุรกิจที่แตกต่างกันของพวกเขาไม่ตรงตามเกณฑ์ข้างต้น จะไม่มีการหักค่าสำนักงานที่บ้านสำหรับกลุ่มธุรกิจดังกล่าว มันเป็นข้อเสนอทั้งหมดหรือไม่มีเลย ค่าใช้จ่ายสำหรับสำนักงานที่บ้านที่เกิดขึ้นสำหรับแต่ละสายธุรกิจที่แยกจากกันจะต้องเป็นไปตามเกณฑ์ข้างต้นแบบสแตนด์อโลน และหากสายงานหนึ่งล้มเหลว รายการอื่นๆ ทั้งหมดก็จะล้มเหลวเช่นกัน
บันทึก: ผู้ที่ไม่ผ่านเกณฑ์การหักเงินจากสำนักงานที่บ้านอาจยังคงหักการหักเงินมาตรฐานธุรกิจอื่นๆ ทั้งหมด สำหรับข้อมูลเพิ่มเติมเกี่ยวกับการหักเงินเหล่านี้ ไปที่เว็บไซต์ IRS และดาวน์โหลดคำแนะนำสำหรับ IRS แบบฟอร์ม 2106 และตาราง C.
ยินดีด้วย! ส่วนที่ยากจบลงแล้ว
เมื่อคุณมาไกลถึงขนาดนี้และผ่านการทดสอบสามครั้งแรกแล้ว ต้องทำการคำนวณบางอย่างก่อนที่คุณจะสามารถเข้าสู่การทดสอบขั้นสุดท้ายได้ สิ่งนี้เกี่ยวข้องกับการกรอกแบบฟอร์ม IRS 8829 เพื่อคำนวณจำนวนเงินจริงของค่าใช้จ่ายสำหรับสำนักงานที่บ้านที่หักลดหย่อนได้
ขั้นตอนแรกในการคำนวณค่าใช้จ่ายคือการกำหนดพื้นที่เป็นตารางฟุตของที่ทำงานและหารด้วยพื้นที่เป็นตารางฟุตทั้งหมดของบ้าน นี่คือตัวอย่างง่ายๆ:
- ขั้นตอนที่ 1: คำนวณพื้นที่เป็นตารางฟุตของโฮมออฟฟิศของคุณ หากโฮมออฟฟิศของคุณมีขนาด 15 ฟุต x 15 ฟุต พื้นที่รวมเป็นตารางฟุตจะเท่ากับ 225 ตารางฟุต (15 ฟุต x 15 ฟุต = 225 ตารางฟุต)
- ขั้นตอนที่ 2: ค้นหาพื้นที่เป็นตารางฟุตของบ้านคุณ สำหรับตัวอย่างของเรา สมมติว่าบ้านของคุณมีพื้นที่รวม 1,600 ตารางฟุต
- ขั้นตอนที่ 3: ตอนนี้แบ่งพื้นที่สำนักงานของคุณตามพื้นที่บ้านของคุณ อดีต. 225/1,600 = 0.14 (หรือ 14%) ทศนิยมนี้แสดงถึงเปอร์เซ็นต์ของค่าใช้จ่ายบ้านทั้งหมดของคุณที่สามารถนำไปหักลดหย่อนสำนักงานที่บ้านได้
หลังจากที่คุณหาเปอร์เซ็นต์ของ .ของคุณแล้ว ค่าใช้จ่ายในครัวเรือน ที่สามารถหักออกได้ คุณต้องระบุค่าใช้จ่ายทั้งหมดที่เกี่ยวข้องกับบ้านทั้งหมดของคุณ เช่น ดอกเบี้ยจำนอง, ภาษีอสังหาริมทรัพย์, ประกันภัย, สาธารณูปโภค และ ค่าเสื่อมราคาสำหรับปี ภายใต้หัวข้อ "ค่าใช้จ่ายทางอ้อม" ของแบบฟอร์ม 8829 ค่าใช้จ่ายที่เกิดขึ้นเพื่อประโยชน์ของพื้นที่สำนักงานเพียงอย่างเดียวจะแสดงไว้ในส่วน "ค่าใช้จ่ายโดยตรง" ของแบบฟอร์ม ค่าใช้จ่ายทางอ้อมจะรวมและคูณด้วยเปอร์เซ็นต์ที่ได้รับก่อนหน้านี้ (เช่น 14% จากตัวอย่างของเรา) จากนั้นยอดรวมค่าใช้จ่ายทางอ้อมจะถูกบวกเข้ากับยอดรวมของค่าใช้จ่ายทางตรง
การทดสอบขั้นสุดท้าย - การหักเงินเกินรายได้หรือไม่? โชคดีและไม่เหมือนในโรงเรียน การสอบปลายภาคสำหรับการหักเงินจากสำนักงานที่บ้านเป็นการสอบที่ง่ายที่สุดที่จะผ่าน เพื่อให้การทดสอบ "รายได้" เสร็จสมบูรณ์ คุณต้องตรวจสอบให้แน่ใจว่าค่าใช้จ่ายที่หักได้ทั้งหมดจะต้องไม่เกินรายได้ที่ได้รับจากธุรกิจที่มีการหักเงิน ตัวอย่างเช่น หากการหักเงินทั้งหมดอยู่ที่ 1,200 ดอลลาร์ แต่คุณมีรายได้เพียง 950 ดอลลาร์จากธุรกิจ ดังนั้นคุณสามารถหักเงินได้เพียง 950 ดอลลาร์ในปีนั้น อย่างไรก็ตาม ส่วนที่เหลือสามารถยกยอดไปในปีต่อๆ ไปได้ และหักเมื่อรายได้ของธุรกิจสูงกว่าค่าใช้จ่าย
ตัวเลขสุดท้ายนี้จะถูกใช้ในตาราง C สำหรับผู้ประกอบอาชีพอิสระหรือแบบฟอร์ม 2106 จากนั้นไปที่ กำหนดการ A สำหรับพนักงาน กลุ่มหลังยังต้องสามารถ ลงรายการหักแล้วการหักโฮมออฟฟิศจะรวมกับค่าใช้จ่ายพนักงานอื่นๆ ที่ยังไม่ได้เบิกจ่ายทั้งหมด และต้องเกิน 2% ปรับ-รายได้รวม เกณฑ์เพื่อนำไปหักลดหย่อนได้
บรรทัดล่าง
ต้องใช้มากกว่าโปสเตอร์ "แฮงค์อิน คิตตี้" และคอมพิวเตอร์ส่วนบุคคลถึง จัดห้องนอนสำรองของคุณเป็นโฮมออฟฟิศ. หากคุณต้องการหลีกเลี่ยงการตรวจสอบที่ไม่พึงประสงค์ คุณต้องเข้าใจกฎการหักเงินจากสำนักงานที่บ้าน และคุณต้องใช้อย่างถูกต้องเพื่อเรียกร้องการหักเงินของคุณอย่างเหมาะสม ข้อมูลเพิ่มเติมเกี่ยวกับการหักเงินจากสำนักงานที่บ้านสามารถดูได้ที่เว็บไซต์ IRS เพียงดาวน์โหลดคำแนะนำสำหรับแบบฟอร์ม IRS 8829