การยกเว้นภาษีมรดกและอสังหาริมทรัพย์ทำงานอย่างไร

หนึ่ง มรดก หรือการสละมรดกปล่อยทายาทจากสิทธิที่จะได้รับทรัพย์สินจากมรดกและภาระผูกพันที่เกี่ยวข้อง เอกสารทางกฎหมายถูกวาดและลงนามโดยทายาทสละสิทธิ์ในการรับมรดก

เหตุผลในการสละมรดก

มีสาเหตุหลายประการที่บุคคลอาจสละสิทธิ์ในการรับมรดก ทรัพย์สินที่สืบทอดมาอาจต้องรับผิดต่อภาษีของรัฐบาลกลางหรือภาษีของรัฐ หรือทั้งสองอย่าง ขึ้นอยู่กับมูลค่าเงินสดของอสังหาริมทรัพย์ หรือทายาทอาจพบว่าเป็นภาระหรือไม่สะดวกในการบำรุงรักษาทรัพย์สินหรือของมีค่าอื่น ๆ ที่สืบทอดมา

บุคคลที่อยู่ในกระบวนการล้มละลายหรือคดีฟ้องร้องอาจขอสละสิทธิ์ในการปกป้องทรัพย์สินจากการยึดครองโดยเจ้าหนี้

ภาษาของแบบฟอร์มการสละสิทธิ์

การสละสิทธิ์ต้องมีคำฟุ่มเฟือยเฉพาะที่ครบถ้วนและมีผลผูกพัน ทายาทและบุคคลที่เสียชีวิตจะต้องระบุชื่อ

การสละสิทธิ์ทั่วไปสำหรับผลประโยชน์ทั้งหมดที่เกี่ยวข้องกับมรดกของผู้ตายมีความเหมาะสม อย่างไรก็ตาม หากมีรายการใดรายการหนึ่งระบุไว้ หรือหากทายาทมีสิทธิได้รับรายการใดรายการหนึ่ง การสละสิทธิ์ควรระบุรายการดังกล่าว

สัญญาควรระบุว่ามีการตัดสินใจอย่างเสรีและไม่มีการบังคับ

กระบวนการทางกฎหมายของการสละสิทธิ์

รัฐ ไม่ใช่รัฐบาลกลาง ที่ออกกฎหมายที่เกี่ยวข้องกับพินัยกรรมและที่ดิน และทุกรัฐมีกฎเกณฑ์ของตนเอง

โดยทั่วไป ข้อจำกัดความรับผิดชอบต้องเป็นเอกสารที่เป็นลายลักษณ์อักษรที่ยื่นต่อศาลที่มีเขตอำนาจเหนือที่ดิน NS ผู้บริหาร ของพินัยกรรมจะต้องได้รับสำเนาคำปฏิเสธความรับผิดชอบ

การสละสิทธิ์ไม่ถูกต้องหากทายาทได้รับค่าชดเชยหรือผลประโยชน์อื่น ๆ สำหรับการตกลงเพิกถอนสิทธิของตนในบางรายการ

ระยะเวลาและภาษี

โดยปกติการสละสิทธิ์จะครบกำหนดภายในเก้าเดือนนับจากการเสียชีวิตของผู้ทำพินัยกรรม หากพ้นกำหนดโดยมิได้มีการยื่นขอผ่อนผัน ทายาทต้องเข้าครอบครองทรัพย์สินนั้น

ภาษีอสังหาริมทรัพย์ของรัฐบาลกลาง ภาษีอสังหาริมทรัพย์ของรัฐ และภาษีมรดกของรัฐโดยทั่วไปจะครบกำหนดประมาณเก้าเดือนหลังจากวันที่เสียชีวิต ภาษีคำนวณจากมูลค่าอสังหาริมทรัพย์ที่ต้องเสียภาษี และต้องชำระภาษีอสังหาริมทรัพย์และมรดกก่อนที่จะแจกจ่ายสินทรัพย์ให้กับผู้รับผลประโยชน์

ภาษีอสังหาริมทรัพย์ของรัฐบาลกลาง ไม่ครบกำหนดหากที่ดินที่ต้องเสียภาษีอยู่เหนือเกณฑ์ที่กำหนดในปี 2020 ที่ดินที่มีมูลค่าน้อยกว่า 11.58 ล้านดอลลาร์ไม่ต้องเสียภาษีของรัฐบาลกลาง สิบแปดรัฐและ District of Columbia กำหนดภาษีอสังหาริมทรัพย์

ผลกระทบทางกฎหมายของการสละสิทธิ์

เมื่อมีการยื่นขอผ่อนผันผู้จัดการมรดกมีหน้าที่รับผิดชอบในการกระจายทรัพย์สิน ผู้ยื่นขอผ่อนผันไม่สามารถกำหนดให้บุคคลอื่นเป็นทายาทคนใหม่ได้

หากพินัยกรรมไม่มีคำแนะนำที่ครอบคลุมการสละสิทธิ์ ผู้ดำเนินการมีดุลยพินิจในการโอนมรดกไปยังบุคคล นิติบุคคล หรือองค์กรการกุศลอื่น การโอนจะต้องได้รับการอนุมัติจากศาลภาคทัณฑ์

ข้อกำหนดของรัฐ

กฎหมายของรัฐกำหนดว่าการสละสิทธิ์ทำงานอย่างไร บางรัฐจำกัดการใช้งานหรือกำหนดให้ใช้คำฟุ่มเฟือยเฉพาะในการสละสิทธิ์

ตัวอย่างเช่น รัฐอินดีแอนากำหนดให้มีการสละสิทธิ์หากผู้ตายมีถิ่นที่อยู่ในรัฐ เว้นแต่ทรัพย์สินจะถูกโอนไปให้คู่สมรสที่รอดตายโอไฮโอไม่ต้องการการสละสิทธิ์หากการโอนเป็นคู่สมรสที่รอดตายและมูลค่าของอสังหาริมทรัพย์น้อยกว่า 25,000 เหรียญ

สิบแปดรัฐมีข้อ จำกัด หรือข้อกำหนดอื่น ๆ ในการใช้การสละสิทธิ์และส่วนใหญ่เกี่ยวข้องกับวันที่เสียชีวิต รัฐอื่น ๆ ทั้งหมดไม่ต้องการการสละสิทธิ์ทางกฎหมายที่จะยื่น