แบบฟอร์ม 1040-SR: การคืนภาษีของสหรัฐอเมริกาสำหรับผู้สูงอายุ คำนิยาม

แบบฟอร์ม 1040-SR: การคืนภาษีของสหรัฐอเมริกาสำหรับผู้สูงอายุคืออะไร?

หากคุณอายุ 65 ปีขึ้นไป คุณสามารถใช้แบบฟอร์ม 1040-SR: การคืนภาษีของสหรัฐอเมริกาสำหรับผู้สูงอายุ แทนที่จะใช้แบบฟอร์ม 1040 มาตรฐานเมื่อคุณยื่นภาษีในเดือนเมษายน เกือบจะเหมือนกับแบบฟอร์ม 1040 ยกเว้นว่ามีประเภทที่ใหญ่กว่าและให้ความสำคัญกับสิทธิประโยชน์ทางภาษีเฉพาะผู้อาวุโสมากกว่า

แบบฟอร์ม 1040 และแบบฟอร์ม 1040-SR เป็นแบบฟอร์มมาตรฐานที่ใช้โดยผู้เสียภาษี ไม่ว่าพวกเขาจะแยกรายละเอียดการหักเงินหรือไม่ก็ตาม แบบฟอร์ม 1040 ได้รับการแก้ไขและทำให้ง่ายขึ้น และมีการใช้แบบฟอร์ม 1040-SR ด้วยพระราชบัญญัติงบประมาณพรรคปี 2018

การกระทำดังกล่าวได้ยกเลิกแบบฟอร์ม 1040-EZ ซึ่งออกแบบมาสำหรับผู้เสียภาษีที่มีสถานการณ์ภาษีที่ไม่ซับซ้อน และแบบฟอร์ม 1040A ซึ่งคล้ายกับแบบฟอร์ม 1040 แบบเก่าจนสับสน

ทำความเข้าใจแบบฟอร์ม 1040-SR

แบบฟอร์ม 1040-SR ได้รับการออกแบบมาให้มองเห็นได้ง่ายขึ้นและให้ความสำคัญกับสิทธิประโยชน์ทางภาษีสำหรับผู้สูงอายุโดยเฉพาะ

สิ่งสำคัญที่สุดคือการหักมาตรฐานที่สูงขึ้นมีไว้สำหรับผู้สูงอายุที่ไม่ได้ลงรายละเอียด แบบฟอร์ม 1040-SR จะรวมแผนภูมิที่มีรายละเอียดจำนวนเงินของการหักมาตรฐานเพิ่มเติมสำหรับผู้เสียภาษีที่มีอายุ 65 ขึ้นไป

ผู้เสียภาษีที่มีอายุไม่ต่ำกว่า 65 ปีภายในสิ้นปี 2020 สามารถเพิ่มเงินหักลดหย่อนมาตรฐานได้อย่างน้อย $1,300 แผนภูมิที่รวมอยู่ในแบบฟอร์ม 1040-SR จะแสดงเฉพาะยอดเงินหักรวมโดยขึ้นอยู่กับสถานะการยื่นและปัจจัยการมีสิทธิ์อื่นๆ

แม้ว่าแบบฟอร์ม 1040-EZ แบบเก่าจะอนุญาตเฉพาะการรายงานรายได้จากค่าจ้าง เงินเดือน และทิป แต่แบบฟอร์ม 1040-SR อนุญาตให้มีรายได้จากแหล่งอื่น

ใครสามารถยื่นแบบฟอร์ม 1040-SR?

แบบฟอร์ม 1040-EZ แบบเก่าและ 1040-SR มีความแตกต่างกัน ซึ่งอธิบายไว้ด้านล่าง รวมถึงข้อกำหนดด้านอายุและรายได้รวมที่อนุญาต

อายุ 65 ปีขึ้นไป

ข้อแตกต่างที่สำคัญอย่างหนึ่งระหว่าง Form 1040-EZ และ 1040-SR นั้นเกี่ยวข้องกับอายุ แบบฟอร์ม 1040-EZ มีให้สำหรับผู้เสียภาษีที่อายุต่ำกว่า 65 ปีซึ่งมีคุณสมบัติตรงตามข้อกำหนดด้านรายได้และการยื่น หากต้องการใช้ 1040-SR คุณต้องมีอายุ 65 ปีขึ้นไปภายในสิ้นปีภาษีที่คุณยื่น ตัวอย่างเช่น หากคุณอายุ 65 ปีในวันที่ธันวาคม 31, 2020 คุณสามารถใช้แบบฟอร์ม 1040-SR เมื่อคุณยื่นภาษีปี 2020 ในปี 2021

สำคัญ: คุณไม่จำเป็นต้องเกษียณอายุ หากคุณยังคงทำงานอยู่ที่อายุ 65 ปี และมีคุณสมบัติในการยื่นแบบฟอร์ม 1040-SR คุณสามารถทำได้ ในทางกลับกัน ผู้เกษียณอายุก่อนกำหนด (อายุต่ำกว่า 65 ปี) ไม่สามารถใช้แบบฟอร์ม 1040-SR ได้

ไม่จำกัดรายได้

ซึ่งแตกต่างจากแบบฟอร์ม 1040-EZ ซึ่งจำกัดรายได้ดอกเบี้ยไว้ที่ $1,500 และรายได้รวมไม่เกิน $100,000 หรือน้อยกว่า แบบฟอร์ม 1040-SR ไม่มีการจำกัดจำนวนเงินรายได้ทั้งหมดของคุณสำหรับปีที่ต้องเสียภาษีที่กำหนด

ขยายหมวดหมู่รายได้

นอกจากนี้ แบบฟอร์ม IRS 1040-SR ยังอนุญาตให้รายงานรายได้หลายประเภทนอกเหนือจากที่อนุญาตโดย แบบฟอร์ม 1040-EZ (ค่าจ้าง เงินเดือน ทิป ทุนการศึกษาที่ต้องเสียภาษีหรือทุนสนับสนุน และค่าชดเชยการว่างงานหรือ เงินปันผลของกองทุนถาวรอลาสก้า).

โดยเฉพาะแบบฟอร์ม 1040-SR ช่วยให้คุณสามารถรายงานผลประโยชน์ประกันสังคมรวมถึงการแจกจ่ายจาก แผนการเกษียณอายุที่มีคุณภาพ, ค่างวดหรือการจัดเตรียมการชำระเงินรอการตัดบัญชีที่คล้ายคลึงกัน คุณอาจรวมดอกเบี้ยและเงินปันผลได้ไม่จำกัดและ กำไรจากทุน และความสูญเสีย

สิ่งที่เกี่ยวกับการหักภาษี?

แบบฟอร์ม 1040-SR เช่น แบบฟอร์ม 1040 สามารถใช้ได้ไม่ว่าคุณจะหักแบบมาตรฐานหรือแยกรายการหัก

อย่างไรก็ตาม ชาวอเมริกันส่วนใหญ่ใช้มาตรฐานการหักลดหย่อน เนื่องจากจำนวนเงินที่อนุญาตนั้นเพิ่มขึ้นเกือบเท่าตัวเมื่อเทียบกับกฎหมายปฏิรูปภาษีปี 2018 การลดหย่อนมาตรฐานเพิ่มเติมสำหรับผู้สูงอายุเป็นเพียงสิ่งจูงใจอีกอย่างหนึ่งเพื่อหลีกเลี่ยงการลงรายละเอียด

ทุกหน้าของแบบฟอร์ม 1040-SR มีอยู่ในเว็บไซต์ IRS

ข้อพิจารณาพิเศษในการยื่นแบบฟอร์ม 1040-SR

แบบฟอร์ม 1040-SR ช่วยลดความยุ่งยากในการยื่นภาษีสำหรับผู้สูงอายุ อย่างไรก็ตาม หากคุณเป็นผู้เกษียณอายุที่อายุต่ำกว่า 65 ปี แม้ว่าแหล่งรายได้ของคุณจะรวมถึงประกันสังคม เงินบำนาญ และรายได้จากการลงทุน คุณไม่สามารถใช้แบบฟอร์ม 1040-SR และต้องใช้แบบฟอร์ม 1040

แม้จะมีข้อเสียเปรียบนี้ แต่การแนะนำแบบฟอร์ม 1040-SR และแบบฟอร์ม 1040 ที่แก้ไขแล้วเป็นขั้นตอนในทิศทางที่ถูกต้องเมื่อต้องทำให้ข้อกำหนดในการยื่นภาษีง่ายขึ้น

ประวัติแบบฟอร์ม 1040-SR

กฎหมายที่นำไปสู่การสร้างแบบฟอร์ม IRS 1040-SR เริ่มตั้งแต่วันที่ 5 มีนาคม 2556 โดยมีการแนะนำภาษีผู้สูงอายุ พระราชบัญญัติการทำให้เข้าใจง่ายโดยวุฒิสมาชิก Marco Rubio (R-FL) และ Bill Nelson (D-FL) เข้าร่วมโดยวุฒิสมาชิก Mike Lee (R-UT) และ Tom Carper (D-DE).

หลังจากความพยายามล้มเหลวหลายครั้งในการเปลี่ยนการกระทำให้เป็นกฎหมาย—และแม้จะได้รับการรับรองจาก AARP, สมาคมพลเมืองอเมริกันที่เป็นผู้ใหญ่ และ สหภาพผู้เสียภาษีแห่งชาติ—ร่างกฎหมายไม่ผ่านจนกว่าจะมีการนำภาษา Form 1040-SR มาใช้เป็นส่วนหนึ่งของร่างกฎหมายการใช้จ่ายฉุกเฉินที่ลงนามโดยอดีตประธานาธิบดีทรัมป์ เมื่อวันที่ ก.พ. 9, 2018.