ทำความเข้าใจเรื่องภาษีจากเงินปันผลของกองทุนรวม

หลายคนเลือกที่จะลงทุนในกองทุนรวมที่มีเงินปันผลเพื่อสร้างรายได้ประจำตลอดทั้งปี แม้ว่าวิธีนี้จะเป็นวิธีที่ง่ายและมีประสิทธิภาพในการเพิ่มรายได้ประจำของคุณ แต่สิ่งสำคัญคือต้องเข้าใจผลกระทบทางภาษีของรายได้เงินปันผลจากกองทุนรวม

กองทุนรวมจ่ายเงินปันผลเมื่อใด

กองทุนรวมจ่าย การจ่ายเงินปันผล เมื่อทรัพย์สินในพอร์ตจ่ายเงินปันผลหรือดอกเบี้ย โดยทั่วไป การจ่ายเงินปันผลเป็นผลมาจากหุ้นที่มีเงินปันผลหรือหุ้นกู้ที่มีดอกเบี้ย ไม่ใช่ทุกกองทุนที่จ่ายเงินปันผล อย่างไรก็ตาม กองทุนรวมจำเป็นต้องกระจายกำไรสุทธิทั้งหมดในแต่ละปีเพื่อหลีกเลี่ยงการจ่ายภาษีเงินได้สำหรับรายได้เหล่านั้น กองทุนที่ได้รับดอกเบี้ยหรือเงินปันผลจากหุ้นหรือพันธบัตรต้องจ่ายเงินปันผลอย่างน้อยหนึ่งครั้งต่อปี หากกองทุนรวมของคุณจ่ายเงินปันผลหรือกำไรจากการลงทุนในปีที่กำหนด รายได้นี้จะรายงานให้คุณทราบในแบบฟอร์ม 1099-DIV

ทำความเข้าใจเรื่องเงินปันผล

เงินปันผลเป็นเพียงการกระจายผลกำไรให้กับผู้ถือหุ้น ความแตกต่างระหว่างการจ่ายเงินปันผลของกองทุนรวมและการจ่ายหุ้นปันผลคือเงินปันผลของกองทุนรวมนั้นเกิดจากสินทรัพย์อ้างอิง ในขณะที่การจ่ายเงินปันผลเป็นหุ้นเป็นผลมาจากการดำเนินการที่ทำกำไร

เมื่อบริษัทแต่ละแห่งสร้างผลกำไร ก็สามารถเลือกที่จะรักษารายได้เหล่านั้น นำกลับมาลงทุนในบริษัทโดยการระดมทุนเพื่อการเติบโต หรือแจกจ่ายให้กับผู้ถือหุ้นในรูปของเงินปันผล ในตลาดหุ้น การจ่ายเงินปันผลอย่างสม่ำเสมอทุกปีถือเป็นสัญญาณบ่งบอกถึงสถานะทางการเงินของบริษัทที่ออกหลักทรัพย์ กองทุนรวมเป็นการลงทุนแบบส่งผ่าน ซึ่งหมายความว่ารายได้เงินปันผลที่ได้รับจะต้องแจกจ่ายให้กับผู้ถือหุ้น ดังนั้นการจ่ายเงินปันผลจึงไม่ได้บ่งบอกถึงสุขภาพหรือความสำเร็จของกองทุนนั้นๆ แต่เป็นการบ่งบอกถึงประเภทของการลงทุนในพอร์ตการลงทุน

นอกจากหุ้นที่มีเงินปันผลแล้ว เงินปันผลของกองทุนรวมอาจเป็นผลมาจากพันธบัตรที่มีดอกเบี้ย พันธบัตรส่วนใหญ่จ่ายดอกเบี้ยในแต่ละปีซึ่งเรียกว่าอัตราคูปอง คูปองเป็นเพียงเปอร์เซ็นต์ของ มูลค่าที่ตราไว้ของพันธบัตร และอาจจ่ายเป็นรายเดือน รายไตรมาส รายครึ่งปี หรือรายปี เงินปันผลจะจ่ายให้กับผู้ถือหุ้นตามการถือหุ้น ดังนั้น กองทุนที่ประกาศจ่ายเงินปันผล 50 เซ็นต์ต่อหุ้นจะจ่าย 50 ดอลลาร์ให้กับนักลงทุนที่เป็นเจ้าของ 100 หุ้น

รับเงินปันผล

กองทุนรวมและหุ้นแต่ละตัวที่จ่ายเงินปันผลเป็นการลงทุนที่ได้รับความนิยม อย่างไรก็ตาม การรับเงินปันผลเป็นเรื่องของจังหวะเวลา เมื่อบริษัทประกาศจ่ายเงินปันผล บริษัทจะประกาศวันจ่ายเงินปันผลและวันที่บันทึกด้วย วันที่บันทึกคือวันที่บริษัททบทวนรายชื่อผู้ถือหุ้นที่จะได้รับเงินปันผล เนื่องจากมีความล่าช้าในการซื้อขายหุ้น การขายหุ้นใด ๆ ที่เกิดขึ้นก่อนหน้าน้อยกว่าหนึ่งวันทำการ จนถึงวันที่ไม่ได้ลงทะเบียนและรายชื่อผู้ถือหุ้นยังมีชื่อขาย นักลงทุน

หนึ่งวันทำการก่อนวันที่บันทึกคือวันจ่ายเงินปันผล นักลงทุนที่ขายหุ้นในหรือหลังวันจ่ายเงินปันผลยังคงได้รับเงินปันผลแม้ว่าจะไม่ได้เป็นเจ้าของหุ้นอีกต่อไปเมื่อถึงเวลาจ่ายเงินปันผล ในทำนองเดียวกัน การซื้อหุ้นหลังวันจ่ายเงินปันผลจะไม่ได้รับเงินปันผล กฎเดียวกันกับการรับหุ้นปันผลก็ใช้กับกองทุนรวมด้วยเช่นกัน ในการรับเงิน ผู้ลงทุนต้องเป็นเจ้าของหุ้นในกองทุนก่อน วันจ่ายเงินปันผล.

เงินปันผลธรรมดา

โดยทั่วไป เงินปันผลที่จ่ายโดยหุ้นหรือกองทุนรวมถือเป็นรายได้ปกติและอยู่ภายใต้อัตราภาษีเงินได้ปกติของคุณ หากกองทุนรวมของคุณซื้อและขายหุ้นปันผลบ่อยๆ เงินปันผลที่คุณได้รับจะถูกเก็บภาษีเป็นรายได้สามัญ ตัวอย่างเช่น สมมติว่าคุณได้รับ 1,000 ดอลลาร์ในการจ่ายเงินปันผลจากกองทุนที่มีการจัดการอย่างแข็งขันของคุณ หากคุณอยู่ในกรอบภาษีเงินได้ 25% คุณต้องจ่าย 250 ดอลลาร์ ณ เวลาภาษี

ภาษีผลได้จากทุน

การลดภาระภาษีการลงทุนของคุณเป็นเรื่องหลักในการสร้างรายได้ระยะยาวมากกว่ารายได้ระยะสั้น ซึ่งหมายถึงการถือครองเงินลงทุนเป็นระยะเวลานาน โดยทั่วไปแล้วจะใช้เวลามากกว่าหนึ่งปี

รายได้จากการลงทุนที่ถือครองไว้นานกว่าหนึ่งปีจะต้องเสียภาษีกำไรจากการขาย ซึ่งอาจต่ำกว่าภาษีเงินได้ปกติของคุณอย่างมาก อันที่จริงแล้ว สำหรับผู้ที่ทำเงินได้น้อยกว่า 80,000 ดอลลาร์ อัตราภาษีกำไรจากการขายคือ 0% หากรายได้ต่อปีของคุณต่ำพอ คุณอาจได้รับรายได้จากการลงทุนระยะยาวปลอดภาษี สำหรับผู้ที่ทำเงินได้ 80,000 ถึง 441,450 ดอลลาร์ อัตราภาษีกำไรจากการขายคือ 15% สำหรับผู้มีรายได้สูงสุด ภาษีกำไรจากการขายคือ 20% มากกว่าอัตราภาษีเงินได้ปกติที่ 35%

เนื่องจากความแตกต่างระหว่างอัตราภาษีทั้งสองนี้มีนัยสำคัญ มากถึง 20% การใช้กลยุทธ์การซื้อและระงับจึงมีประโยชน์ทางภาษีอย่างแท้จริง

เงินปันผลที่เข้าเงื่อนไข

แม้ว่าเงินปันผลส่วนใหญ่จะได้รับการพิจารณา รายได้ปกติเงินปันผลที่ถือว่า "มีคุณสมบัติ" โดย IRS จะต้องเสียภาษีกำไรจากการขายที่ต่ำกว่า ข้อกำหนดหลักสำหรับการจ่ายเงินปันผลที่มีคุณสมบัติเหมาะสมคือการถือครองหุ้นที่มีเงินปันผลเป็นระยะเวลาหนึ่งเรียกว่าระยะเวลาการถือครอง เมื่อพูดถึงเงินปันผลของกองทุนรวม ระยะเวลาการถือครองหมายถึงระยะเวลาที่กองทุนเป็นเจ้าของหุ้น มากกว่าระยะเวลาที่คุณเป็นเจ้าของหุ้นในกองทุน

สำหรับการจ่ายเงินปันผลของกองทุนรวมที่จะถือว่ามีคุณสมบัตินั้นจะต้องเป็นผลมาจากการจ่ายเงินปันผลโดยหุ้นในพอร์ตของกองทุนที่ตรงตามข้อกำหนดการถือครองที่กรมสรรพากรกำหนดไว้ กองทุนจะต้องเป็นเจ้าของหุ้นอย่างน้อย 60 วันภายในระยะเวลา 121 วันที่เริ่ม 60 วันก่อนวันจ่ายเงินปันผล นี้อาจฟังดูสับสน แต่โดยพื้นฐานแล้วหมายความว่ากองทุนต้องเป็นเจ้าของหุ้นเป็นเวลา 60 วันก่อนวันจ่ายเงินปันผลหรือการรวมกันของวันก่อนและหลังจากนั้นรวมกันอย่างน้อย 60 วัน กฎระเบียบนี้มีขึ้นเพื่อกีดกันกองทุนและนักลงทุนรายย่อยจากการซื้อและขายหุ้นเพียงเพื่อรับเงินปันผล

เงินปันผลปลอดภาษี

หากกองทุนรวมออกการจ่ายเงินปันผลอันเป็นผลมาจากดอกเบี้ยที่ได้รับจากพันธบัตร รายได้นั้นมักจะต้องเสียภาษีเงินได้ตามปกติของคุณ ในบางกรณี การจ่ายเงินปันผลของกองทุนรวมอาจไม่ต้องเสียภาษีเงินได้ของรัฐบาลกลาง สิ่งนี้จะเกิดขึ้นก็ต่อเมื่อเงินปันผลเป็นผลมาจากการจ่ายดอกเบี้ยจากพันธบัตรรัฐบาลหรือเทศบาล กองทุนบางแห่งลงทุนในหลักทรัพย์ประเภทนี้โดยเฉพาะ ซึ่งมักเรียกว่ากองทุนปลอดภาษี

ในขณะที่รายรับจาก พันธบัตรเทศบาล ไม่ต้องเสียภาษีเงินได้ของรัฐบาลกลาง แต่อาจยังต้องเสียภาษีเงินได้ของรัฐหรือท้องถิ่น พันธบัตรที่ออกในรัฐที่คุณพำนักอาจปลอดภาษีสามเท่า หมายความว่าการจ่ายดอกเบี้ยไม่ต้องเสียภาษีเงินได้ใดๆ การลงทุนในกองทุนรวมที่มีเงินปันผลเป็นแหล่งรายได้ประจำที่ดี เพื่อเตรียมพร้อมสำหรับฤดูกาลภาษีอย่างเหมาะสม สิ่งสำคัญคือต้องรู้ว่าสินทรัพย์ใดให้เงินปันผลและอัตราภาษีที่ต่างกันจะนำไปใช้กับรายได้เงินปันผลประเภทต่างๆ อย่างไร