ดูแนวโน้มระยะเวลาการเก็บเฉลี่ย

หนึ่ง ระยะเวลาเก็บเฉลี่ย แสดงจำนวนวันเฉลี่ยที่จำเป็นในการแปลงธุรกิจ ลูกหนี้ เป็นเงินสด ระดับที่เป็นประโยชน์สำหรับธุรกิจขึ้นอยู่กับการพึ่งพาการขายสินเชื่อโดยบริษัทเพื่อสร้างรายได้ - ยอดคงเหลือในบัญชีลูกหนี้สูงอาจเป็นหนี้สินหลัก

ในแง่ของการจัดการธุรกิจ ระยะเวลาการเก็บหนี้เฉลี่ยเป็นการต่อยอดประสิทธิภาพในการดำเนินงาน เหมือนกับ อัตราส่วนการหมุนเวียนของลูกหนี้, ระยะเวลาการเก็บเฉลี่ยสามารถใช้ร่วมกับ อัตราส่วนสภาพคล่อง เพื่อเน้นปัญหากระแสเงินสดหรือความสามารถในการชำระ

การคำนวณระยะเวลาเก็บหนี้เฉลี่ย

สูตรมาตรฐานในการคำนวณระยะเวลาเก็บหนี้เฉลี่ยคือจำนวนวันทำการหารด้วยอัตราส่วนหมุนเวียนของลูกหนี้ สำหรับระยะเวลาเรียกเก็บเงินเฉลี่ยรายปี จำนวนวันทำงานจะถูกตั้งค่าเป็น 365

เห็นได้ชัดว่าอัตราการหมุนเวียนของลูกหนี้เป็นตัวกำหนดประสิทธิภาพของระยะเวลาเรียกเก็บเงิน

สูตรต่อไปนี้สามารถใช้เพื่อค้นหาการหมุนเวียนของลูกหนี้:

$\begin{array}{c}\text{การหมุนเวียนของลูกหนี้}=\frac{\text{เครดิตการขายประจำปี}}{\left(\frac{\text{ลูกหนี้เริ่มต้น.}+\text{สิ้นสุดลูกหนี้.}}{2.}\right)}\\ \text{ที่ไหน:}\\ \text{ลูกหนี้เริ่มต้น.}=\text{ยอดคงเหลือของลูกหนี้เริ่มต้น}\\ \text{สิ้นสุดลูกหนี้.}=\text{ยอดคงเหลือของลูกหนี้สิ้นสุด}\end{array}$

\begin{aligned} &\text{ยอดหมุนเวียนของลูกหนี้} = \frac{ \text{Annual Sales Credit} }{ \left ( \frac{ \text{Starting Receivables} + \text{Ending Receivables} }{ 2 } \right ) } \\ &\textbf{where:} \\ &\text{เริ่มต้นลูกหนี้} = \text{ยอดดุลของลูกหนี้เริ่มต้น} \\ &\text{สิ้นสุดลูกหนี้} = \text{ยอดดุลของลูกหนี้สิ้นสุด} \\ \end{จัดตำแหน่ง} ​การหมุนเวียนของลูกหนี้=(2เริ่มต้นลูกหนี้+สิ้นสุดลูกหนี้​)เครดิตการขายประจำปี​ที่ไหน:เริ่มต้นลูกหนี้=ยอดคงเหลือของลูกหนี้เริ่มต้นสิ้นสุดลูกหนี้=ยอดคงเหลือของลูกหนี้สิ้นสุด​

สิ่งที่ควรระวังเมื่อวิเคราะห์ระยะเวลาการเก็บเฉลี่ย

อัตราส่วนทางบัญชี จัดเรียงข้อมูลธุรกิจใหม่เท่านั้นและส่วนใหญ่ไม่มีนัยสำคัญด้วยตัวเอง การตีความและการใช้ระยะเวลาการเก็บเฉลี่ยแตกต่างกันไปในแต่ละธุรกิจและอุตสาหกรรม

ตัวอย่างเช่น สมมติว่าบริษัทใช้เวลาเฉลี่ย 25 ​​วันในการเปลี่ยนลูกหนี้เป็นเงินสด จะดีจะร้ายขึ้นอยู่กับ เงื่อนไขเครดิตกระแสเงินสด มาตรฐานอุตสาหกรรมที่เกี่ยวข้อง และปัจจัยอื่นๆ

ช่วงเวลาใดที่ควรตรวจสอบสำหรับระยะเวลาการเก็บเฉลี่ย? บริษัทที่ขายและให้เช่าอุปกรณ์สกีราคาแพงอาจเหมาะสมที่สุดโดยการปรับการวิเคราะห์เพื่อ ปัจจัยตามฤดูกาล. ผู้รับมอบฉันทะที่ดีสำหรับช่วงเวลาที่มีประสิทธิภาพควรปรากฏให้เห็นโดยการตรวจสอบมาตรฐานอุตสาหกรรม

เป็นเรื่องปกติที่บริษัทจะตั้งเป้าระยะเวลาเก็บหนี้เฉลี่ยที่ต่ำกว่าเงื่อนไขเครดิตที่แสดงไว้อย่างน้อยหนึ่งในสาม ถ้า สัญญาสินเชื่อ กำหนดว่าผู้กู้มีเวลา 45 วันในการชำระเงิน นี่หมายความว่า ผู้ขาย ต้องการรวบรวมภายใน 30 วัน

อาจมีความแตกต่างที่มีความหมายภายในบริษัทเดียว ข้อมูลจะต้องรวบรวม จัดเรียง และนำเสนอในลักษณะที่บอกเล่าเรื่องราวที่เป็นประโยชน์

บริษัทได้รับประโยชน์สูงสุดจากการคำนวณระยะเวลาการเก็บเฉลี่ยโดยการรักษาตัวชี้วัดในช่วงเวลาหนึ่งและการค้นหาแนวโน้ม ตัวชี้วัดนี้อาจถูกนำไปเปรียบเทียบกับคู่แข่งและธุรกิจอื่นๆ ในอุตสาหกรรม

เหตุใดระยะเวลาเก็บหนี้เฉลี่ยจึงสำคัญ

แนวทางการจัดการบัญชีลูกหนี้ที่มีประสิทธิภาพทำให้สามารถเรียกเก็บเงินลูกค้าได้ทันท่วงที นโยบายสินเชื่อที่เข้มงวดมีผลกระทบต่อการดำเนินงานที่เหลือของบริษัท

ตัวอย่างเช่น ตัวเลขกระแสเงินสดที่ดีขึ้นหรืออัตราส่วนสภาพคล่องสามารถทำให้บริษัทได้รับดอกเบี้ยต่ำได้ง่ายขึ้น สินเชื่อเพื่อการพาณิชย์ หรือดึงดูดนักลงทุนรายใหม่

ในทางกลับกัน นโยบายสินเชื่อที่เข้มงวดเกินไปมักจะจำกัดการขาย ตัวแทนจำหน่ายรถยนต์ต้องไม่มีเงื่อนไขเครดิตที่ไม่สมเหตุสมผล มิฉะนั้นลูกค้าจะเลือกคู่แข่งที่มีความคาดหวังที่สมเหตุสมผลมากกว่า

บริษัทส่วนใหญ่ตั้งเป้าให้มีระยะเวลาเก็บหนี้เฉลี่ยที่ต่ำกว่านโยบายสินเชื่อของตลาด พวกเขาต้องการสามารถเสนอเงื่อนไขที่รองรับเพื่อดึงดูดลูกค้าและสามารถรวบรวมได้อย่างมีประสิทธิภาพเช่นกัน