ฉันจะต้องกรอกแบบฟอร์มกำหนดการ D IRS เมื่อใด

ผู้เสียภาษีในสหรัฐฯ จะได้รับแบบฟอร์มภาษีและกำหนดการต่างๆ มากมาย ซึ่งหลายรายการจะต้องกรอกและรวมไว้กับการคืนภาษีของคุณเท่านั้น หากตรงตามสถานการณ์หรือเกณฑ์บางอย่าง มาดูกันดีกว่า กำหนดการDใช้สำหรับการรายงานกำไรหรือขาดทุนจากเงินทุนไปยัง Internal Revenue Service (IRS)

ใครบ้างที่ต้องการยื่นตาราง D: กำไรและขาดทุนจากเงินทุน?

โดยทั่วไป ผู้เสียภาษีที่มีกำไรจากการลงทุนระยะสั้น ขาดทุนจากเงินทุนระยะสั้น กำไรจากเงินทุนระยะยาว หรือขาดทุนจากเงินทุนระยะยาว ต้องรายงานข้อมูลนี้ใน กำหนดการD, หนึ่ง กรมสรรพากร แบบฟอร์มที่มาพร้อมกับรูปแบบ 1040 ตาราง D ไม่ได้มีไว้สำหรับการรายงานกำไรและขาดทุนจากการลงทุนเท่านั้น

กำหนดการ D ยังใช้เพื่อรายงานกำไรหรือขาดทุนจากการเป็นเจ้าของในห้างหุ้นส่วน บริษัท S อสังหาริมทรัพย์หรือทรัสต์ อีกทั้งผู้เสียภาษีที่มี

การสูญเสียเงินทุนหมุนเวียน จากปีก่อนๆ ใช้กำหนดการ D เพื่อรายงานข้อมูลนี้ โดยใช้ ซอฟต์แวร์ภาษี สามารถช่วยให้ทราบได้ง่ายว่าต้องมีกำหนดการ D หรือไม่ และดำเนินการให้เสร็จสิ้นหากจำเป็น

โดยเฉพาะอย่างยิ่ง IRS แยกความแตกต่างระหว่างกำไรหรือขาดทุนจากเงินทุนระยะสั้นที่ถือครองน้อยกว่าหนึ่งปีและกำไรหรือขาดทุนจากเงินทุนระยะยาวที่ถือครองนานกว่าหนึ่งปี เท่านั้น ขาดทุนระยะสั้น สามารถใช้เพื่อชดเชยกำไรระยะสั้นและ ขาดทุนระยะยาว เพื่อผลประโยชน์ในระยะยาว ขาดทุนที่บันทึกไว้เกินกว่ากำไรใด ๆ อาจมีสิทธิ์ที่จะ ดำเนินการไปข้างหน้า และนำไปใช้กับภาษีในปีหน้า

กรอกตาราง D: กำไรและขาดทุนจากทุน

ผลรวมจากตาราง D จะถูกโอนไปยังแบบฟอร์ม 1040 โดยจะใช้ร่วมกับข้อมูลอื่นๆ ของแบบฟอร์ม 1040 เพื่อกำหนด ผู้เสียภาษีรวมประจำปี ความรับผิดทางภาษี.

ตาราง D มีคำแนะนำที่ช่วยให้คุณรวบรวมข้อมูลเกี่ยวกับปีปัจจุบัน สินทรัพย์ทุน ยอดขายและขาดทุนยกไปของปีก่อนหน้า คุณสามารถขอรับคำแนะนำเหล่านี้รวมทั้งแบบฟอร์มเปล่าได้จากเว็บไซต์ IRS ด้วย มีภาพตัวอย่างให้ด้านล่าง

ขึ้นอยู่กับสถานการณ์ทางภาษีของคุณ ตาราง D อาจแนะนำให้คุณเตรียมและนำข้อมูลจากแบบฟอร์มภาษีอื่น ๆ

• แบบฟอร์ม 8949 ถ้าคุณขายเงินลงทุนหรือบ้านของคุณ
• แบบฟอร์ม 4797 ถ้าคุณขายทรัพย์สินทางธุรกิจ
• แบบฟอร์ม 6252 หากคุณมีรายได้จากการขายผ่อน
• แบบฟอร์ม 4684 หากคุณมีผู้บาดเจ็บหรือสูญหายจากการโจรกรรม
• แบบฟอร์ม 8824 ถ้าคุณทำการแลกเปลี่ยนที่เหมือนกัน

ตาราง D มีอยู่ในเว็บไซต์ IRS 

ข้อพิจารณาพิเศษ

สำหรับวัตถุประสงค์ของตาราง D กรมสรรพากรพิจารณา a สินทรัพย์ทุน เกือบจะเป็นทรัพย์สินส่วนบุคคล (เช่น ไม่ใช่ธุรกิจ) เช่น บ้าน เฟอร์นิเจอร์ ยานพาหนะ หุ้น หรือพันธบัตรอย่างไรก็ตาม IRS ไม่ต้องการให้ผู้เสียภาษีใช้ตาราง D เพื่อรายงาน กำไรจากทุน หรือการสูญเสียจากการขายบ้านหากพวกเขาอาศัยอยู่ในบ้านเป็นที่อยู่อาศัยหลักของพวกเขาสำหรับสองในห้า ปีก่อนการขาย และหากกำไรจากการขายเท่ากับ $250,000 หรือน้อยกว่า สำหรับผู้เสียภาษีรายเดียว หรือ $500,000 หรือน้อยกว่า สำหรับ ผู้เสียภาษี จดทะเบียนสมรสกัน.

กำหนดการ D กำหนดให้ผู้เสียภาษีต้องรายงานราคาขายของการลงทุนหรือผลประโยชน์ความเป็นเจ้าของ ต้นทุนหรือเกณฑ์อื่นๆ และการปรับปรุงกำไรหรือขาดทุน ผู้เสียภาษีมักจะได้รับข้อมูลนี้จาก แบบฟอร์ม 1099-Bซึ่ง ผู้ชำระเงิน ต้องยื่นต่อกรมสรรพากรเพื่อวัตถุประสงค์ในการรายงานและส่งสำเนาไปที่ ผู้รับเงิน. กำหนดการ D แบ่งประเภทธุรกรรมตามว่าเป็นระยะสั้น (ถือเป็นเวลาหนึ่งปีหรือน้อยกว่า) หรือระยะยาว (ถือไว้นานขึ้น มากกว่าหนึ่งปี) เนื่องจากธุรกรรมทั้งสองประเภทถูกเก็บภาษีในอัตราที่แตกต่างกัน โดยกำไรจากการลงทุนระยะยาวจะมีอัตราที่ต่ำกว่า