ประโยชน์ของไออาร์เอง่ายๆ

แม้ว่านายจ้างจำนวนมากจะยอมให้คนงานเก็บเงินไว้ใช้ยามเกษียณได้ แผนการเกษียณอายุที่มีคุณภาพเช่น a 401(k), 403(b) หรือ 457 แผนเหล่านี้มีกฎเกณฑ์ที่อาจยุ่งยากสำหรับทั้งนายจ้างและลูกจ้าง

ธุรกิจขนาดเล็กบางแห่งเลือกแทน SIMPLE (การจับคู่แรงจูงใจในการออมสำหรับพนักงานของนายจ้างรายย่อย) IRAs. แผนเหล่านี้มีกฎน้อยกว่า มีการจัดการที่ซับซ้อนน้อยกว่า และให้ประโยชน์ที่สำคัญ

ทำความเข้าใจประโยชน์ของ IRA แบบง่าย

นี่คือผลประโยชน์ของพนักงานและนายจ้าง

การออมภาษีรอการตัดบัญชี

เช่นเดียวกับประเภทอื่น ๆ ของ บัญชีเกษียณส่วนบุคคล (IRAs) และแผนการเกษียณอายุที่นายจ้างสนับสนุน SIMPLE IRA อนุญาตให้พนักงานเลื่อนเงินเดือนส่วนหนึ่งในแผนเหล่านี้ เงินเติบโต ภาษีรอการตัดบัญชี จนกว่าจะมีการแจกจ่ายเมื่อเกษียณอายุ ช่วยให้ประหยัดได้รวดเร็วขึ้น

วิ่งง่ายกว่า

SIMPLE IRA ไม่ต้องการระบบราชการส่วนใหญ่ที่มาพร้อมกับแผนงานที่มีคุณสมบัติเหมาะสม เช่น ไม่เลือกปฏิบัติ และการทดสอบที่หนักหน่วง กำหนดการให้สิทธิ์ และการรายงานภาษีที่ระดับแผน IRA แบบเรียบง่ายนั้นง่ายต่อการติดตั้งและใช้งาน และนายจ้างไม่จำเป็นต้องจ้างพนักงานที่ได้รับการฝึกอบรมมาเป็นพิเศษ

บังคับ ให้สิทธิ์ทันที

เงินสมทบจากนายจ้างที่ตรงกันจะเป็นของลูกจ้างทันทีและสามารถไปกับพวกเขาได้ทุกเมื่อที่ออกจากงานโดยไม่คำนึงถึงวาระการดำรงตำแหน่งนายจ้าง ผลงานการแข่งขัน ในแผนการเกษียณอายุที่มีคุณสมบัติ เช่น 401(k) s มักจะมาพร้อมกับ a หน้าผา หรือ ให้คะแนนการให้สิทธิ กำหนดการที่กำหนดให้พนักงานต้องอยู่กับบริษัทตามจำนวนปีก่อนที่พวกเขาจะเป็นเจ้าของผลงานที่ตรงกันทั้งหมด

ยิ่งไปกว่านั้น กฎหมายกำหนดให้นายจ้างที่ตั้งค่า SIMPLE IRA ต้องจับคู่เงินสมทบของพนักงานด้วยสิ่งนี้ไม่จำเป็นสำหรับแผนที่ผ่านการรับรอง นายจ้างสามารถเลือกที่จะเสนอให้ไม่มีการแข่งขัน

ขีดจำกัดการบริจาค

ในปี 2563 และ 2564 พนักงานสามารถ เลื่อนเวลา สูงถึง $ 13,500 ของรายได้สำหรับ SIMPLE IRA พร้อมอีก $3,000 ใน สมทบทุน ถ้าพวกเขาอายุ 50 ปีขึ้นไป 

ซึ่งน้อยกว่าขีด จำกัด การบริจาค 19,500 ดอลลาร์ต่อปีสำหรับ 401 (k) หรือแผนคุณสมบัติอื่นสำหรับปี 2020 และ 2021 รวมถึงวงเงินการรับเงิน 6,500 ดอลลาร์ที่อนุญาต แต่มันมากกว่าเงินบริจาค 6,000 ดอลลาร์และวงเงินสะสม 1,000 ดอลลาร์สำหรับ IRA สำหรับปี 2020 และ 2021

เครดิตภาษีสำหรับนายจ้าง

ประธานาธิบดีทรัมป์ลงนามใน พระราชบัญญัติการจัดตั้งทุกชุมชนเพื่อส่งเสริมการเกษียณอายุ (SECURE) ในช่วงปลายปี 2562 พระราชบัญญัตินี้ให้สิ่งจูงใจทางภาษีแก่ธุรกิจขนาดเล็กที่ตั้งค่าการลงทะเบียนอัตโนมัติในแผนการเกษียณอายุสำหรับคนงานของตน หรืออนุญาตให้พวกเขาเข้าร่วมแผนนายจ้างหลายแผน (MEPs) ด้วย MEP นายจ้างสามารถร่วมมือกับบริษัทอื่น ๆ เพื่อเสนอบัญชีเกษียณอายุให้กับพนักงานของตนได้ การเรียกเก็บเงินยังช่วยขจัดขีด จำกัด อายุสูงสุดสำหรับการบริจาคให้กับบัญชีเกษียณอายุของบุคคลทั่วไป

ภายใต้พระราชบัญญัติความปลอดภัย ธุรกิจขนาดเล็กสามารถรับเครดิตภาษีเพื่อชดเชยค่าใช้จ่ายในการเริ่มต้นแผน 401 (k) หรือแผน SIMPLE IRA ด้วยการลงทะเบียนอัตโนมัติ เครดิตภาษีนี้เป็นส่วนเพิ่มเติมจากเครดิตเริ่มต้นที่พวกเขาได้รับแล้ว ซึ่งเป็น 50% ของต้นทุนการเริ่มต้นใช้งานที่จำเป็น สูงสุดไม่เกิน $500 ต่อปีในช่วงสามปีแรกของแผน

นายจ้างสามารถมีสิทธิ์ได้รับเครดิตหากมีพนักงาน 100 คนหรือน้อยกว่าที่ได้รับค่าตอบแทนอย่างน้อย 5,000 ดอลลาร์สำหรับปีก่อนหน้า และผู้เข้าร่วมแผนอย่างน้อยหนึ่งรายซึ่งไม่ใช่พนักงานที่ได้รับค่าตอบแทนสูง และหากพนักงานคนเดียวกันไม่ได้รับการคุ้มครองโดยสิ่งที่คล้ายกันเมื่อเร็วๆ นี้ แผน 

เครดิตภาษีสำหรับเงินสมทบของพนักงาน

พนักงานที่มีรายได้รวมที่ปรับแล้วต่ำกว่าขีด จำกัด อาจมีสิทธิ์ได้รับเครดิตออมทรัพย์ที่ไม่สามารถขอคืนได้มากถึง 2,000 ดอลลาร์ต่อปี NS เครดิตประหยัด เสนอเครดิตภาษีแก่บุคคลที่มีรายได้ต่ำและรายได้ปานกลางถึงต่ำถึง 1,000 ดอลลาร์ (2,000 ดอลลาร์หากแต่งงานร่วมกัน) หากพวกเขามีส่วนร่วมในแผนการเกษียณอายุที่ได้รับการสนับสนุนจากนายจ้าง

ผู้ยื่นภาษีรายเดียว

ผู้เสียภาษีคนเดียวไม่มีสิทธิ์หากพวกเขา รายได้รวมที่ปรับแล้ว (AGI) เกิน 32,500 ดอลลาร์ในปี 2563 และ 33,000 ดอลลาร์ในปี 2564 ขีด จำกัด รายได้สำหรับผู้แต่งงานที่ยื่นภาษีร่วมกันคือ 65,000 ดอลลาร์ในปี 2563 และ 66,000 ดอลลาร์ในปี 2564

อย่างไรก็ตาม คุณสามารถรับเครดิต 50% (เครดิตสูงสุด) ได้ หากคุณเป็นผู้ยื่นภาษีรายเดียวและมีรายได้รวมที่ปรับแล้วน้อยกว่า 19,500 ดอลลาร์ในปี 2020 และ 19,750 ดอลลาร์ในปี 2564 หากรายได้ของคุณสูงกว่าแต่ยังต่ำกว่าขีดจำกัดรายได้สูงสุดที่ 32,500 ดอลลาร์ในปี 2020 หรือ 33,000 ดอลลาร์ในปี 2564 คุณจะได้รับเครดิตที่ลดลงตามรายได้ของคุณสำหรับปี

ผู้ยื่นภาษีสมรส

สำหรับคู่สมรสที่ยื่นฟ้องร่วมกัน คุณจะได้รับเครดิต 50% (เครดิตสูงสุด) หากรายได้ของคุณน้อยกว่า $39,000 ในปี 2020 และ $39,500 ในปี 2564 อีกครั้ง เครดิตจะหมดลงเมื่อรายได้ของคุณเพิ่มขึ้นเหนือระดับเหล่านั้น จนกว่าคุณจะถึงขีดจำกัดรายได้สูงสุดที่ 65,000 ดอลลาร์ในปี 2020 และ 66,000 ดอลลาร์ในปี 2564 

ทางเลือกการลงทุนที่หลากหลาย

เงินสมทบของ IRA แบบง่ายๆ สามารถลงทุนใน "หุ้นเดี่ยว กองทุนรวม และการลงทุนประเภทเดียวกัน" ตาม IRS. แผนจำนวนมากเสนอการเติบโต การเติบโตและรายได้ รายได้ และกองทุนเฉพาะทาง เช่น กองทุนภาคหรือกองทุนเป้าหมาย

ขึ้นอยู่กับภาษี

ในขณะที่ เงินสมทบเลื่อนเงินเดือน สำหรับ SIMPLE IRA ไม่ต้องหักภาษี ณ ที่จ่าย แต่จะต้องเสียภาษีภายใต้ Federal พระราชบัญญัติเงินสมทบประกัน (FICA) พระราชบัญญัติภาษีการว่างงานของรัฐบาลกลาง (FUTA) และพระราชบัญญัติการเกษียณอายุทางรถไฟ (รฟท.). การจับคู่นายจ้างและ เงินสมทบที่ไม่ได้เลือก ไม่ต้องเสียภาษี FICA, FUTA หรือ RRTA

บรรทัดล่าง

SIMPLE IRA เป็นทางเลือกที่สะดวกสบายสำหรับนายจ้างรายย่อยที่ไม่ต้องการความซับซ้อนของระบบราชการและความไว้วางใจที่มาพร้อมกับแผนงานที่มีคุณสมบัติเหมาะสม พนักงานยังคงได้รับสิทธิประโยชน์ทางภาษีและเงินออม รวมถึงการให้เงินสมทบจากนายจ้างทันที