จะเกิดอะไรขึ้นเมื่อคุณไม่สามารถชำระภาษีได้?

จะเกิดอะไรขึ้นหากคุณกลับมาและพบว่าคุณไม่สามารถจ่ายภาษีได้? คุณควรจะจ่ายภาษีเงินได้ทีละน้อยตลอดทั้งปี เพื่อที่ในเดือนเมษายน คุณจะไม่ติดหนี้มากหรือมีสิทธิได้รับเงินคืนภาษีที่จ่ายเกินมา พนักงานทั่วไปมีรายได้ ภาษีหัก ณ ที่จ่าย โดยนายจ้างและจ่ายแทนตน ส่วนผู้ประกอบอาชีพอิสระจ่ายรายไตรมาส ภาษีโดยประมาณ โดยตรงไปยัง สรรพากรบริการ (IRS).

บางครั้งสถานการณ์ในชีวิตของคุณเปลี่ยนไปหรือมีเหตุการณ์ที่ไม่ปกติเกิดขึ้นเพียงครั้งเดียวในระหว่างปี เมื่อคุณเตรียมประจำปีของคุณ กลับคุณอาจได้รับความประหลาดใจที่น่าเกลียด—คุณเป็นหนี้หลายร้อยหรือหลายพันดอลลาร์ที่คุณไม่เห็นว่าจะมาและเพียงแค่ไม่มี แม้ว่าสถานการณ์นี้จะไม่ใช่สถานการณ์ที่ดี แต่ก็ไม่ใช่จุดจบของโลก—มีหลายวิธีในการแก้ไข

สิ่งที่คุณไม่ต้องการทำคือข้ามการยื่นแบบแสดงรายการภาษีของคุณ หรือไม่ชำระภาษีของคุณทั้งหมด รัฐบาลมีอำนาจในการบังคับยึดทรัพย์สินของคุณ หากคุณไม่พยายามทำให้ภาระภาษีเงินได้ของคุณดีขึ้น ในสถานการณ์ที่รุนแรงที่สุด คุณอาจถูกจำคุกด้วยซ้ำ

จะเกิดอะไรขึ้นถ้าคุณไม่จ่ายภาษี

มีหลายสถานการณ์ที่อาจนำไปสู่ภาระภาษีที่ยังไม่ได้ชำระ ดังนั้นจึงต้องมีค่าปรับและดอกเบี้ย สถานการณ์หลักสองประเภทที่เราต้องพิจารณาคือ: การยื่นแบบแสดงรายการภาษีล่าช้าและชำระภาษีล่าช้า

ยื่นแบบแสดงรายการภาษีล่าช้า

หากคุณไม่สามารถยื่นแบบแสดงรายการภาษีได้ภายในกำหนดเวลาภาษี คุณควรยื่น an ขยายเวลาเข้าแฟ้ม โดยส่ง แบบฟอร์ม 4868 ถึงกรมสรรพากรภายในวันที่ครบกำหนดมาตรฐาน (โดยทั่วไปคือวันที่ 15 เมษายน) สิ่งสำคัญที่ควรทราบ: การกรอกแบบฟอร์มนี้ไม่ได้ทำให้คุณขยายเวลาในการชำระภาษีของคุณ

หากคุณยื่นแบบแสดงรายการภาษีล่าช้า หรือไม่สามารถยื่นแบบคืนภาษีทั้งหมดได้ คุณจะต้องเสียค่าปรับจากการไม่ยื่นเรื่อง ค่าใช้จ่ายเหล่านี้จะเกิดขึ้นในผลตอบแทนที่ยังไม่ได้ยื่นภายในวันที่ครบกำหนด (หรือวันครบกำหนดที่ขยายออกไป หากคุณได้ยื่นแบบฟอร์ม 4868) ค่าใช้จ่ายที่เกิดขึ้นในอัตรา 5% ของภาษีที่ยังไม่ได้ชำระสำหรับแต่ละเดือนหรือบางส่วนของเดือนที่มีการคืนภาษีล่าช้า ค่าใช้จ่ายจะสูงสุดหลังจาก 5 เดือน โดยที่บทลงโทษสำหรับความล้มเหลวในการยื่นเรื่องคือ 25% ของภาระภาษีที่ยังไม่ได้ชำระ หากการส่งคืนของคุณถูกยื่นมากกว่า 60 วันหลังจากวันครบกำหนด (หรือวันที่ครบกำหนดขยาย) ความล้มเหลวในการยื่นขั้นต่ำ ค่าปรับคือ $435 หรือ 100% ของภาระภาษีทั้งหมดของคุณ (สำหรับการคืนภาษีที่มีกำหนดชำระหลังวันที่ 31 ธันวาคม 2019) แล้วแต่ว่าจะถึง เล็กกว่า

อย่างที่คุณเห็นการยื่นล่าช้าไม่ได้ผล แม้ว่าคุณจะไม่มีเงินชำระภาษีค้างชำระภายในวันที่กำหนด คุณก็ยังควรยื่น การคืนภาษีของคุณ เพื่อที่คุณจะได้ไม่ต้องเสียค่าปรับกรณีล้มเหลวในการยื่นคำร้องเพิ่มเติมนอกเหนือจากค่าปรับที่ล้มเหลวในการชำระและ น่าสนใจ.

จ่ายภาษีช้า

หรือคุณอาจพบว่าตัวเองอยู่ในสถานการณ์ที่คุณค้างชำระภาษี ณ เวลาที่คุณยื่นแบบแสดงรายการภาษี ในกรณีนี้ การคืนสินค้าของคุณอาจถูกยื่น แต่ภาษียังไม่ได้ชำระ หากคุณไม่ชำระภาษีภายในวันที่ครบกำหนด คุณจะเริ่มได้รับดอกเบี้ยและค่าปรับสำหรับยอดค้างชำระ

อัตราดอกเบี้ยสำหรับความล้มเหลวในการจ่ายเงินคืออัตราระยะสั้นของรัฐบาลกลางบวก 3% ทบต้นทุกวัน หลังจากวันที่ครบกำหนด (ไม่ว่าคุณจะยื่นขยายเวลายื่นเรื่องคืนสินค้าหรือไม่ก็ตาม) สำหรับไตรมาสที่สองในปี 2564 อัตราดอกเบี้ยที่ชำระน้อยไปอยู่ที่ 3%

ค่าปรับกรณีไม่ชำระเงินคำนวณในอัตรา 0.5% ของภาระภาษีคงค้างสำหรับทุกเดือนที่หนี้ยังไม่ได้ชำระ สูงสุดไม่เกิน 25% หากคุณไม่ได้ยื่นแบบแสดงรายการภาษีและยังไม่ได้ชำระความรับผิดทางภาษี ค่าบริการทั้งแบบล้มเหลวในการยื่นและชำระไม่ผ่านจะมีผลบังคับใช้ ในกรณีนี้ การเรียกเก็บเงินในแต่ละเดือนจะสูงสุด 5% (4.5% สำหรับความล้มเหลวในการยื่นเรื่อง และ 0.5% สำหรับความล้มเหลวในการชำระเงิน) บทลงโทษสูงสุดสำหรับความล้มเหลวในการยื่นเรื่องและความล้มเหลวในการชำระเงินคือ 47.5% ของภาระภาษีทั้งหมดของคุณ (22.5% สำหรับการยื่นล่าช้า - สูงสุดหลังจาก 5 เดือนและ 25% สำหรับการชำระเงินล่าช้า - สูงสุดหลังจาก 50 เดือน)

เมื่อถึงจุดหนึ่ง รัฐบาลจะออกจดหมายเรียกร้องให้ชำระเงินสำหรับยอดภาษีที่ยังไม่ได้ชำระของคุณ หากคุณเพิกเฉยต่อจดหมายฉบับนี้ IRS อาจยื่นหนังสือแจ้งการเสียภาษีของรัฐบาลกลางเพื่อแจ้งเตือนเจ้าหนี้ว่ากรมสรรพากรมีสิทธิ์ในทรัพย์สินส่วนบุคคล อสังหาริมทรัพย์ หรือทรัพย์สินอื่นๆ ของคุณ ภาระผูกพันรับประกันผลประโยชน์ของรัฐบาลในทรัพย์สินของคุณ

หากหนี้ค้างชำระเป็นเวลานานกว่านั้น IRS อาจเรียกเก็บภาษีได้ การจัดเก็บภาษีของกรมสรรพากรอนุญาตให้ยึดทรัพย์สินของคุณตามกฎหมายเพื่อชำระหนี้ภาษีคงค้างของคุณ เงินเรียกเก็บมาในหลายรูปแบบและอาจรวมถึง: เครื่องปรุง ค่าจ้างของคุณผ่านทางนายจ้าง ยึดทรัพย์สินของคุณโดยตรงจากบัญชีธนาคาร หรือการยึดและขายทรัพย์สินของคุณ เช่น ยานพาหนะหรืออสังหาริมทรัพย์

ในกรณีร้ายแรงที่สุด กรมสรรพากรอาจดำเนินคดีทางอาญาต่อคุณสำหรับ การหลีกเลี่ยงภาษี. การจงใจหลีกเลี่ยงการจ่ายภาระภาษีของคุณ หรือที่เรียกกันทั่วไปว่าการหลีกเลี่ยงภาษีถือเป็นอาชญากรรมร้ายแรงที่มีโทษจำคุกสูงสุด 5 ปี แม้ว่าขั้นตอนสุดท้ายนี้มักถูกสงวนไว้สำหรับกรณีการหลีกเลี่ยงภาษีที่ร้ายแรงที่สุดที่มียอดค้างชำระจำนวนมาก แต่ก็ควรระมัดระวังเป็นพิเศษ หากคุณได้รับจดหมายเริ่มต้นสำหรับการชำระเงินล่าช้า ให้จัดทำแผนกับ IRS เพื่อรับภาษีของคุณโดยเร็วที่สุด

ตัวเลือกที่จะช่วยคุณชำระภาษี

ยืมเงินมาจ่ายภาษี

สำหรับค่าธรรมเนียมอำนวยความสะดวกประมาณ 2% คุณสามารถเรียกเก็บภาระภาษีจากบัตรเครดิตของคุณ นอกจากนี้คุณยังสามารถสมัคร a การรวมหนี้ เงินกู้จากธนาคารหรือเครดิตยูเนี่ยน

หากคุณเลือกตัวเลือกใดตัวเลือกหนึ่งเหล่านี้ คุณจะทำดีกับรัฐบาล แต่คุณจะย้ายหนี้ไปเป็นแหล่งที่มีราคาแพง เว้นแต่คุณมีบัตรเครดิตที่มีราคาต่ำมาก อัตราร้อยละต่อปี (APR) หรือสามารถ ค้ำประกันสินเชื่อส่วนบุคคล ที่ต่ำมาก อัตราดอกเบี้ยคุณอาจจะทำให้สถานการณ์ของคุณแย่ลง

ตัวอย่างเช่น หากคุณค้างชำระภาษี 5,000 ดอลลาร์ ค่าธรรมเนียมอำนวยความสะดวกในการเรียกเก็บจำนวนนี้จากบัตรเครดิตของคุณจะเป็น 100 ถึง 200 ดอลลาร์ หากคุณต้องพกยอดคงเหลือ 5,100 ดอลลาร์นั้นในบัตรของคุณเป็นเวลาหนึ่งปีที่ APR 20% ซึ่งจะเพิ่มอีก 1,020 ดอลลาร์ในใบเรียกเก็บเงินของคุณ ทำให้ยอดรวมที่คุณค้างชำระเป็น 6,120 ดอลลาร์ นี่เป็นตัวอย่างคร่าวๆ ที่เข้าใจง่ายเกี่ยวกับวิธีการทำงานของคณิตศาสตร์ แต่คุณคงเข้าใจแล้ว.

ขอขยายเวลาการชำระเงิน

การยื่นส่วนขยายการยื่นภาษีหกเดือนโดยใช้แบบฟอร์ม 4868 จะไม่ช่วยอะไร ส่วนขยายนี้ช่วยให้คุณมีเวลามากขึ้นในการยื่นเอกสารของคุณ ไม่ได้ทำให้คุณมีเวลามากขึ้นที่จะจ่ายสิ่งที่คุณเป็นหนี้. การยื่นผลตอบแทนตรงเวลาสามารถช่วยลดค่าปรับและดอกเบี้ยที่ประเมินโดย IRS ได้ ค่าปรับการชำระล่าช้าของ IRS คือ 0.5% ต่อเดือน สูงสุด 25%; ค่าปรับการยื่นล่าช้าคือ 5% ต่อเดือน สูงสุด 25% เพียงแค่ยื่นผลตอบแทนตรงเวลาสามารถช่วยคุณประหยัดค่าปรับจำนวนมาก

หากคุณเชื่อว่าคุณมีคดีความเนื่องจากความยากลำบากเกินควร คุณสามารถลองยื่นแบบฟอร์ม 1127 เพื่อขอขยายเวลาการชำระเงินหกเดือน นอกจากแบบฟอร์มนี้ คุณจะต้องส่งคำชี้แจงเกี่ยวกับปัจจุบันทั้งหมดของคุณ ทรัพย์สิน และ หนี้สิน และใบแจ้งยอดของเงินทั้งหมดที่คุณได้รับและใช้จ่ายในช่วงสามเดือนที่ผ่านมา

กรมสรรพากรไม่ค่อยให้การต่ออายุการชำระเงิน และจะได้รับก็ต่อเมื่อคุณสามารถแสดงให้เห็นถึงความยากลำบากเกินควร หากคุณเพิ่งซื้อทีวีจอแบนขนาด 60 นิ้วเมื่อเดือนที่แล้วเพราะคุณไม่รู้ว่าจะต้องเสียภาษี 5,000 ดอลลาร์ คุณจะไม่มีสิทธิ์ได้รับการขยายเวลาความยากลำบาก

หากคุณคิดว่าจะใช้เวลามากกว่าสองสามเดือนในการชำระหนี้สินทางภาษี ให้พิจารณาสมัครข้อตกลงผ่อนชำระ คุณสามารถสมัครออนไลน์ได้ที่ IRS.gov หรือทางไปรษณีย์โดยใช้ แบบฟอร์ม 9465-เอฟเอส ข้อตกลงการผ่อนชำระสามารถป้องกันไม่ให้ IRS ดำเนินการเรียกเก็บเงิน คุณจะยังคงเป็นหนี้ค่าปรับและดอกเบี้ย แต่การชำระเงินรายเดือนของคุณทำให้ IRS รู้ว่าคุณตั้งใจจะทำผลงานให้ดีในสิ่งที่คุณค้างชำระ

ยืมตัวเอง

หากคุณมี กองทุนฉุกเฉินนี่อาจเป็นเวลาที่ดีในการออมเงินเหล่านั้น เป็นความจริงที่เหตุฉุกเฉินอื่นอาจเกิดขึ้นแล้วคุณจะต้องเรียกเก็บเงินฉุกเฉินนั้นกับบัตรเครดิต แต่ถ้าไม่มีอะไรเลวร้ายเกิดขึ้นคุณ สามารถใช้กองทุนฉุกเฉินของคุณเป็นเงินกู้ปลอดดอกเบี้ยให้กับตัวคุณเองเพื่อชำระภาษีของคุณแล้วเริ่มเติมกองทุนของคุณกับแต่ละกองทุน เงินเดือน

หากคุณมีบ้านและมีเพียงพอ ทุนอีกวิธีในการยืมตัวเองคือกับ วงเงินสินเชื่อเพื่อที่อยู่อาศัย (HELOC). เงินกู้เหล่านี้มีอัตราดอกเบี้ยค่อนข้างต่ำเมื่อเทียบกับบัตรเครดิตและสินเชื่อส่วนบุคคล ข้อเสียคือบ้านของคุณทำหน้าที่เป็น หลักประกัน. การผิดนัดกับสินเชื่อเพื่อที่อยู่อาศัยหรือ HELOC ก็เหมือนกับการผิดนัดในการจำนองของคุณ—อาจทำให้คุณเสียบ้านได้. อย่างไรก็ตาม การยืมเงินด้วยวิธีนี้สามารถเปลี่ยนเงินก้อนใหญ่ที่คุณเป็นหนี้กรมสรรพากรให้เป็นการชำระเงินรายเดือนที่จัดการได้ให้กับผู้ให้กู้จำนอง

ทางเลือกที่สามคือ ยืมจากบัญชีเกษียณเช่น 401 (k) หรือ IRA. อย่างไรก็ตาม เนื่องจากบัญชีเกษียณอายุมีข้อได้เปรียบทางภาษี การถอนเงินจากบัญชีเหล่านี้อาจทำให้เกิดภาระภาษี ซึ่งรวมถึงค่าปรับสำหรับการถอนเงินก่อนกำหนด 10% หากคุณไม่ปฏิบัติตามโปรโตคอล ยืมเงินเพื่อการเกษียณของคุณ ไข่รัง ยังสามารถแทรกแซงแผนการออมเพื่อการเกษียณของคุณได้

จ่ายเท่าที่จ่ายได้

น่าเสียดายที่กรมสรรพากรจะเรียกเก็บดอกเบี้ยและค่าปรับจากจำนวนเงินที่คุณจ่ายล่าช้า เช่นเดียวกับการเรียกเก็บเงินจากสิ่งที่คุณเป็นหนี้บัตรเครดิต ค่าใช้จ่ายเพิ่มเติมเหล่านี้จะทำให้การจ่ายสิ่งที่คุณค้างชำระยากขึ้น อย่างไรก็ตาม ถ้าไม่มีบทลงโทษใดๆ ทุกคนก็จะจ่ายช้า

ยิ่งคุณสามารถชำระเงินตรงเวลาได้มากเท่าไร ยอดเงินคงเหลือที่น้อยลงก็จะยิ่งได้รับการประเมินดอกเบี้ยและค่าปรับของคุณ ในที่สุดกรมสรรพากรจะส่งใบเรียกเก็บเงินที่เรียกว่า Notice of Tax Due และ Demand for Payment ให้คุณ แต่คุณไม่ต้องรอรับใบเรียกเก็บเงินเพื่อชำระเงินเพิ่มเติม จ่ายเท่าที่ทำได้เมื่อคุณยื่นขอคืนสินค้า จากนั้นส่งเงินเพิ่มเติมที่คุณสามารถจ่ายได้ในแต่ละวันโดยใช้ แบบฟอร์ม 1040-V.

บรรทัดล่าง

ไม่ว่าคุณจะทำอะไรอย่าเพิกเฉยต่อปัญหา รัฐบาลมีอำนาจในการบังคับยึดทรัพย์สินของคุณ หากคุณไม่พยายามทำให้ภาระภาษีเงินได้ของคุณดีขึ้น กรมสรรพากรสามารถระงับบัญชีธนาคารของคุณ ประดับประดาค่าจ้างของคุณ ยึดทรัพย์สินทางกายภาพ เช่น รถของคุณ และวางภาระผูกพันในทรัพย์สินใดๆ ที่คุณเป็นเจ้าของ เช่น บ้านของคุณ

หากคุณพบว่าคุณไม่สามารถจ่ายสิ่งที่เป็นหนี้ได้ ให้ยื่นขอคืนสินค้าและชำระเท่าที่คุณจะทำได้ จากนั้นทำงานร่วมกับ IRS อาจได้รับความช่วยเหลือจากผู้เชี่ยวชาญด้านภาษีเพื่อจัดทำแผนชำระยอดบิลภาษีของคุณเมื่อเวลาผ่านไป