คำนวณบทลงโทษในการถอนเงินก่อนกำหนด 401 (k)

โดยทั่วไปแล้ว บทลงโทษเดียวที่ประเมินเมื่อ ถอนก่อนกำหนด จากแผนเกษียณอายุ 401 (k) คือภาษีเพิ่มเติม 10% ที่เรียกเก็บโดย กรมสรรพากร.ภาษีนี้จัดทำขึ้นเพื่อส่งเสริมการมีส่วนร่วมในระยะยาวโดยได้รับการสนับสนุนจากนายจ้าง เงินออมหลังเกษียณ แผนงาน

กฎการถอนมาตรฐาน

ภายใต้สถานการณ์ปกติผู้เข้าร่วมในแบบดั้งเดิมหรือRoth 401(k) แผน ไม่อนุญาตให้ถอนเงินจนกว่าจะอายุครบ59½ หรือไม่สามารถทำงานได้อย่างถาวรเนื่องจากทุพพลภาพ โดยไม่ต้องเสียค่าปรับ 10% ของจำนวนเงินที่จ่ายไป ข้อยกเว้นของกฎนี้รวมถึงการแจกแจงความยากลำบากและเหตุการณ์สำคัญในชีวิต เช่น ค่าเล่าเรียนหรือการซื้อบ้าน นอกจากนี้ยังมีกฎข้อนี้รูปแบบต่างๆ สำหรับผู้ที่แยกจากนายจ้างหลังอายุ 55 ปี หรือทำงานในภาครัฐ ผู้เข้าร่วม 401(k) ส่วนใหญ่ต้องปฏิบัติตามระเบียบนี้



การคำนวณค่าปรับพื้นฐาน

สมมติว่าคุณมีแผน 401 (k) มูลค่า 25,000 เหรียญสหรัฐผ่านนายจ้างปัจจุบันของคุณ หากคุณต้องการเงินนั้นโดยไม่คาดคิดโดยไม่คาดคิด ไม่มีเหตุผลทางกฎหมายที่คุณไม่สามารถทำได้เพียง เซ้ง ทั้งบัญชี อย่างไรก็ตาม คุณจะต้องจ่ายเพิ่มอีก 2,500 ดอลลาร์ (10%) ในเวลาภาษีสำหรับสิทธิ์การเข้าถึงล่วงหน้า วิธีนี้ช่วยลดการถอนเงินของคุณเป็น $22,500 ได้อย่างมีประสิทธิภาพ

กำหนดการรับสิทธิ

แม้ว่าค่าปรับที่ IRS กำหนดไว้สำหรับการถอนเงินก่อนกำหนดคือภาษีเพิ่มเติม 10% แต่คุณยังอาจต้องริบเงินส่วนหนึ่งของคุณ ยอดเงินในบัญชี หากคุณถอนตัวเร็วเกินไป

คำว่า "การให้สิทธิ" หมายถึง ระดับความเป็นเจ้าของที่ลูกจ้างมีใน บัญชี 401(k). หากพนักงานได้รับสิทธิ์ 100% หมายความว่าพวกเขามีสิทธิ์ได้รับยอดเงินคงเหลือในบัญชีเต็มจำนวน แม้ว่าการบริจาคใด ๆ ที่กระทำโดยพนักงานให้กับ 401 (k) นั้นจะได้รับสิทธิ์ 100% เสมอ เงินบริจาคที่ทำโดยนายจ้างอาจขึ้นอยู่กับกำหนดการให้ได้รับสิทธิ

กำหนดการให้สิทธิ์เป็นข้อกำหนดของ 401 (k) ที่กำหนดจำนวนปีของการบริการที่จำเป็นในการบรรลุความเป็นเจ้าของบัญชีโดยสมบูรณ์ นายจ้างจำนวนมากใช้ตารางการได้รับสิทธิเพื่อสนับสนุนการรักษาพนักงานไว้เพราะพวกเขาได้รับมอบอำนาจบางอย่าง จำนวนปีของการบริการก่อนที่พนักงานจะมีสิทธิถอนเงินใด ๆ ที่สมทบโดย นายจ้าง.

ข้อมูลเฉพาะของตารางการให้สิทธิ์ที่ใช้กับแผน 401(k) แต่ละแผนนั้นกำหนดโดยนายจ้างผู้อุปถัมภ์ บางบริษัทเลือก a หน้าผา-vesting กำหนดการที่พนักงานได้รับ 0% สำหรับช่วงเริ่มต้นของการบริการสองสามปี หลังจากนั้นพวกเขาจะกลายเป็น ตกเป็นของอย่างเต็มที่. NS สำเร็จการศึกษา กำหนดการจะกำหนดเปอร์เซ็นต์การได้รับสิทธิ์ให้มากขึ้นเรื่อยๆ สำหรับแต่ละปีของการบริการ

การคำนวณค่าปรับทั้งหมด

ในตัวอย่างข้างต้น สมมติว่า 401(k) ที่ได้รับการสนับสนุนจากนายจ้างของคุณมีตารางการให้สิทธิ์ซึ่งกำหนดให้ได้รับสิทธิ์ 10% สำหรับแต่ละปีของการบริการหลังจากปีแรกเต็ม หากคุณทำงานเพียงสี่ปีเต็ม คุณจะมีสิทธิได้รับเพียง 30% ของเงินสมทบจากนายจ้างของคุณ

หากยอดเงิน 401(k) ของคุณประกอบด้วยเงินส่วนเท่า ๆ กันของพนักงานและเงินนายจ้าง คุณมีสิทธิ์ได้รับเพียง 30% ของเงิน 12,500 ดอลลาร์ที่นายจ้างของคุณมอบให้ หรือ 3,750 ดอลลาร์ ซึ่งหมายความว่าหากคุณเลือกที่จะถอนยอดคงเหลือ 401(k) ของคุณทั้งหมดหลังจากใช้งานมาสี่ปี คุณจะมีสิทธิ์ถอนได้เพียง 16,250 ดอลลาร์เท่านั้น กรมสรรพากรจะทำการตัดบัญชี เท่ากับ 10% ของ 16,250 ดอลลาร์ (1,625 ดอลลาร์) ซึ่งลดมูลค่าสุทธิที่มีผลของการถอนของคุณเป็น 14,625 ดอลลาร์

ภาษีเงินได้

อีกปัจจัยที่ควรพิจารณาเมื่อทำการถอนเงินก่อนกำหนดจาก 401(k) คือผลกระทบของ ภาษีเงินได้. การบริจาคให้กับ Roth 401 (k) ทำด้วยเงินหลังหักภาษีดังนั้นจึงไม่ต้องเสียภาษีเงินได้เมื่อมีการถอนเงินสมทบ อย่างไรก็ตาม การบริจาคในบัญชี 401(k) แบบเดิมจะทำด้วยเงินก่อนหักภาษี ซึ่งหมายความว่าเงินที่ถอนออกจะต้องรวมอยู่ในบัญชีของคุณ รายได้รวม สำหรับปีที่มีการแจกจ่าย

สมมติว่า 401(k) ในตัวอย่างข้างต้นเป็นบัญชีแบบดั้งเดิม และอัตราภาษีเงินได้ของคุณสำหรับปีที่คุณถอนเงินคือ 20% ในกรณีนี้ การถอนเงินของคุณจะขึ้นอยู่กับการลดการให้สิทธิ ภาษีเงินได้และภาษีปรับเพิ่มอีก 10% ผลกระทบทางภาษีทั้งหมดกลายเป็น 30% ของ 16,250 ดอลลาร์หรือ 4,875 ดอลลาร์

บรรทัดล่าง

ดังที่คุณเห็นจากตัวอย่างข้างต้น ควรพิจารณาตัวเลือกทั้งหมดของคุณก่อนที่จะจุ่มลงใน 401(k) อย่างน้อยที่สุด ทำความเข้าใจว่าคุณจะได้อะไรหลังจากคำนวณค่าปรับการถอนเงินก่อนกำหนดและ ภาษีอื่น ๆ ที่คุณจะค้างชำระ.