แผน SEP เทียบกับ แผน Keogh: อะไรคือความแตกต่าง?

แผน SEP เทียบกับ แผน Keogh: ภาพรวม

หากคุณประกอบอาชีพอิสระหรือเป็นเจ้าของธุรกิจขนาดเล็ก และต้องการเลิกจ้างมากกว่าวงเงินสมทบสำหรับบัญชีเกษียณ (IRA) ในแต่ละปี คุณมีทางเลือกที่ดีสองสามทาง ทั้งแผนเงินบำเหน็จบำนาญพนักงานแบบง่าย (SEP) และแผน Keogh ได้รับการออกแบบมาสำหรับเจ้าของธุรกิจขนาดเล็กและพนักงานของพวกเขา มีความคล้ายคลึงกันในบางวิธี:

• พนักงานและเจ้าของธุรกิจอาจเข้าร่วมแผนเหล่านี้ได้
• ผู้เข้าร่วมทุกคนสามารถหักจำนวนเงินที่พวกเขาบริจาคจากรายได้ที่ต้องเสียภาษีในแต่ละปี
• เงินที่ถอนออกหลังเกษียณจะถูกเก็บภาษีเป็นรายได้ปกติ
• สามารถเปิดบัญชีได้กับทุกธนาคาร นายหน้า ผู้ให้บริการประกันชีวิต หรือบริษัทกองทุนรวม
• เงินสามารถลงทุนในสินทรัพย์หลากหลายประเภท รวมถึงหุ้น พันธบัตร กองทุนรวม และกองทุนซื้อขายแลกเปลี่ยน

แผนทั้งสองยังมีข้อ จำกัด การบริจาคที่สูงกว่าแผนการเกษียณอายุส่วนใหญ่อย่างเห็นได้ชัด สำหรับปี 2564 การสนับสนุนสูงสุดสำหรับบัญชี SEP และแผน Keogh ส่วนใหญ่จะน้อยกว่า 25% ของกำไรสุทธิหรือ 58,000 ดอลลาร์

แผน SEP

ตามชื่อที่บ่งบอก SEP ค่อนข้างง่ายในโครงสร้างและหน้าที่เป็นเพียงแผนการสนับสนุนที่กำหนดไว้เท่านั้น นั่นคือผู้เข้าร่วมจะจัดสรรเปอร์เซ็นต์ของรายได้รวมโดยอัตโนมัติเพื่อจ่ายเข้าบัญชีเกษียณอายุที่รอการตัดบัญชี

สามารถจัดตั้ง SEP ได้โดยส่ง แบบฟอร์ม 5305-SEP ให้กับสรรพากรบริการ (IRS) เจ้าของธุรกิจสามารถรับเอกสารเบื้องต้นได้โดยไม่ต้องขอความช่วยเหลือจากผู้เชี่ยวชาญ

ข้อกำหนดน้อยลง

ไม่มีข้อกำหนดในการยื่นแบบรายปี

นายจ้างไม่จำเป็นต้องมีส่วนร่วมในแผนงานของพนักงานในปีใดก็ตาม หากพวกเขาบริจาค จะต้องจ่ายให้เท่าๆ กันกับพนักงานประจำทุกคนที่อายุไม่ต่ำกว่า 21 ปี และทำงานให้กับบริษัทมาอย่างน้อย 3 ใน 5 ปีที่ผ่านมา

SEP คล้ายกับ IRA โดยผู้เข้าร่วมสามารถบริจาคเงินสำหรับปีที่แล้วได้จนถึงกำหนดส่งเอกสาร แม้ว่าจะขยายเวลาออกไปก็ตาม ผู้เข้าร่วมไม่สามารถยืมจากยอดคงเหลือตามแผนได้

แผน Keogh

แผน Keogh เป็นที่นิยมมากที่สุดกับผู้มีรายได้สูงมาก เช่น แพทย์ที่เป็นหัวหน้าในการปฏิบัติทางการแพทย์และเจ้าของธุรกิจขนาดเล็กที่ไม่ได้จดทะเบียน

มันซับซ้อนกว่า SEP มาก มันอยู่ภายใต้แนวทางของ พรบ.หลักประกันรายได้ลูกจ้างเกษียณ (ERISA) กฎหมายของรัฐบาลกลางที่กำหนดมาตรฐานขั้นต่ำสำหรับการเกษียณอายุและแผนสุขภาพที่ได้รับการสนับสนุนจากนายจ้าง นั่นทำให้ Keogh เป็น "แผนคุณสมบัติ" ตามคำจำกัดความ

ข้อกำหนดด้านเอกสาร

การจัดตั้ง Keogh สำหรับธุรกิจของคุณต้องมีเอกสารแผนฉบับสมบูรณ์เพื่อยื่นต่อรัฐบาล ในกรณีส่วนใหญ่ คุณควรขอความช่วยเหลือจากผู้สอบบัญชีรับอนุญาตหรือที่ปรึกษาทางการเงินเพื่อช่วยคุณเตรียมและส่งแผน แผน Keogh สามารถมีรายละเอียดที่ยุ่งยากบางอย่างที่สามารถกลับมากัดคุณได้หากไม่สนใจ

Keogh สามารถจัดโครงสร้างเป็นผลงานที่กำหนดไว้หรือ a แผนกำหนดผลประโยชน์.

ขีด จำกัด การบริจาคสูง

หากมีโครงสร้างเป็นแผนการสมทบที่กำหนดไว้ ขีดจำกัดการบริจาคจะเหมือนกับ SEP นั่นคือ สูงสุดสำหรับปีภาษี 2564 คือน้อยกว่า 25% ของกำไรสุทธิหรือ 58,000 ดอลลาร์

ขีดจำกัดจะสูงกว่าสำหรับแผนผลประโยชน์ที่กำหนดไว้ สำหรับปีภาษี 2564 คือ 230,000 เหรียญ

แผนผลประโยชน์ที่กำหนดไว้จะคล้ายกับเงินบำนาญซึ่งกำหนดจำนวนเงินผลประโยชน์ที่กำหนดไว้ซึ่งจะจ่ายเป็นงวดเท่าๆ กันระหว่างการเกษียณของผู้เข้าร่วมที่วางแผนไว้

แผนการเงินสมทบที่กำหนดสามารถจัดโครงสร้างเป็นการซื้อเงินหรือแผนการแบ่งปันผลกำไร เจ้าของธุรกิจหลายคนเลือกใช้อย่างหลังเพราะช่วยให้พวกเขามีส่วนร่วมที่แตกต่างกันในแต่ละปีซึ่งสอดคล้องกับผลกำไรของพวกเขา

ซื้อเงิน แผนบำเหน็จบำนาญ ไม่มีความยืดหยุ่นนี้ เจ้าของธุรกิจต้องเลือกที่จะมีส่วนร่วมเป็นเปอร์เซ็นต์ทุกปีตลอดอายุของแผน บทลงโทษจะได้รับการประเมินหากผลงานประจำปีต่ำกว่าจำนวนนั้น

แผนเหล่านี้มาพร้อมกับข้อกำหนดการรายงานประจำปีในแบบฟอร์ม 5500 เงินให้กู้ยืมกับยอดคงเหลือสามารถทำได้ภายในข้อ จำกัด บางประการ

ข้อพิจารณาพิเศษ

หากคุณดำเนินธุรกิจขนาดเล็กและต้องการจัดทำแผนสำหรับพนักงานและตัวคุณเอง SEP ก็สมเหตุสมผล

เพียงจำไว้ว่าคุณจะต้องบริจาคเงินให้กับพนักงานทุกคนที่คุณใส่ในบัญชีของคุณเองทุกปีนี่คือเหตุผลที่แผน SEP ส่วนใหญ่ใช้โดยบริษัทที่มีพนักงานที่มีสิทธิ์จำนวนน้อย

หากคุณทำเงินได้หลายแสนเหรียญต่อปี คุณจะมีรายได้และความคาดหวังในอนาคตเพื่อพิจารณาแผนกำหนดผลประโยชน์ของ Keogh โดยพื้นฐานแล้วเป็นโครงการกองทุนบำเหน็จบำนาญของคุณเองพร้อมการประหยัดภาษี

หากคุณมาไกลถึงขนาดนี้และตระหนักว่าแผนเหล่านี้ไม่ตรงกับความต้องการของคุณเลย คุณอาจพิจารณาแผนเดี่ยว แบบดั้งเดิม หรือ โรท 401(k) วางแผน. หากคุณต้องการผลประโยชน์ที่กำหนดไว้ ให้ดูที่ 412(i) แผน.