อย่าทำเสื้อหายในการขายกองทุนรวม

วิธีรายงานของคุณ กองทุนรวม ธุรกรรมอาจมีผลกระทบร้ายแรงต่อจำนวนภาษีที่คุณจ่ายเมื่อสิ้นปี สำหรับบรรดาของคุณที่กำลังใช้วิธีการแบบพาสซีฟในการติดตามต้นทุนของคุณ อาจเป็นไปได้ว่าผลลัพธ์อย่างใดอย่างหนึ่งต่อไปนี้อาจสิ้นสุดลงในเร็วๆ นี้ การคืนภาษี.

ผลลัพธ์ที่คาดหวังมูลค่าของกองทุนรวมในบัญชีเพื่อการไม่เกษียณอายุของคุณลดลงมากกว่า 30% ดังนั้นคุณจึงขายกองทุนรวมเหล่านั้นบางส่วนเพื่อชดเชยค่าครองชีพสำหรับปี การขายที่เกิดขึ้นทำให้เกิดการสูญเสียเงินทุนพร้อมจำนวนมากที่จะนำไปคืนภาษีในปีหน้า (ดูว่ากองทุนรวมเหมาะกับคุณหรือไม่ใน ทำความรู้จักกับกองทุนรวมที่มีการป้องกันความเสี่ยง.)

ผลลัพธ์ที่ไม่คาดคิดมูลค่าของกองทุนรวมในบัญชีเพื่อการไม่เกษียณของคุณลดลงกว่า 30% ดังนั้นคุณจึงขายบางส่วนออกไป กองทุนรวมขาดทุน แต่คุณได้รับแบบฟอร์มสิ้นปี 1099 ที่ระบุว่าคุณมีกำไรจากการลงทุนที่ต้องเสียภาษี $50,000! น่าประหลาดใจที่มีความเป็นไปได้ที่จะมีการสูญเสียโดยรวมในตำแหน่ง แต่ยังต้องจ่ายภาษีเมื่อคุณขายเพียงส่วนหนึ่งของการถือครอง

หลีกเลี่ยงการชำระเงินที่ไม่คาดคิดของ ภาษีกำไรจากการลงทุน สามารถทำได้โดยง่าย ๆ เช่นการเปลี่ยนวิธีการที่คุณใช้ในการติดตามและบันทึกพื้นฐานต้นทุนสำหรับการถือครองส่วนบุคคลของคุณ เมื่อคุณไม่ขาย 100% ของการถือครอง IRS จะช่วยให้คุณจัดสรรต้นทุนคงเหลือได้หลายวิธี น่าเสียดายที่น้อยคนนักที่จะรู้ว่าพวกเขากำลังใช้วิธีการใดอยู่

ติดตามต้นทุนของพวกเขา. ฉันยังเดาอีกว่าคนจำนวนไม่น้อยที่รู้ว่าพวกเขามีวิธีการรายงานหลายวิธีที่พวกเขาสามารถเลือกได้ ก่อนที่คุณจะวิเคราะห์สถานการณ์ได้ คุณต้องเข้าใจพื้นฐานเกี่ยวกับวิธีการที่มีให้คุณ

วิธีการติดตามพื้นฐานต้นทุนเข้าก่อน/ออกก่อน (FIFO) - วิธีนี้มีแนวโน้มที่จะรับผิดชอบต่อผลกำไรที่ต้องเสียภาษีที่ไม่คาดคิดเนื่องจากถือว่าหุ้นแรกที่ได้มาคือหุ้นแรกที่คุณขาย สำหรับผู้ที่สะสมตำแหน่งในกองทุนรวมมาเป็นระยะเวลานาน วิธีนี้มักจะส่งผลให้ ได้รับ. เว้นแต่คุณจะระบุว่าคุณกำลังใช้วิธีอื่นในการติดตามต้นทุนของคุณ IRS ใช้วิธีนี้เป็นวิธีการเริ่มต้น (เรียนรู้วิธีรับประโยชน์จากหลักทรัพย์ในตลาดเงินที่ง่ายที่สุดใน บทนำสู่ตลาดเงินกองทุนรวม.)

ตัวอย่างที่ 1: เมื่อเวลาผ่านไป คุณซื้อหุ้นสี่หุ้นของ S&Pแต่ขายหุ้นไป 1 หุ้นในปี 2551 เพื่อเป็นค่าครองชีพของคุณ

1 หุ้นถูกซื้อในปี 1989 +$295
2 หุ้นถูกซื้อในปี 1999 +$1,286(x2)
ซื้อ 1 หุ้นในปี 2550 +$797
ราคาหุ้นทั้งหมด 4 หุ้น $3,664 ดอลลาร์

ผลลัพธ์สุดท้ายสำหรับการขายหุ้น S&P หนึ่งหุ้นในปี 2551 ที่ 877 ดอลลาร์ส่งผลให้มีกำไร 582 ดอลลาร์ (877 ดอลลาร์- 295 ดอลลาร์) ส่วนที่เจ็บปวดของตัวอย่างนี้คือ บุคคลนั้นขาดทุนทั้งหมดในตำแหน่ง $156 ($877x4=$3,508-$3,664) ซึ่งบุคคลนั้นได้สะสมมาตลอด 20 ปีที่ผ่านมา

เกณฑ์เฉลี่ย (หมวดเดียว) - ภายใต้วิธีนี้ คุณต้องเพิ่มยอดรวมที่คุณซื้อเมื่อเวลาผ่านไป ซึ่งรวมถึงการลงทุนซ้ำ เงินปันผล และกำไรจากทุน เมื่อคุณรวมยอดซื้อแล้ว คุณต้องหารยอดซื้อทั้งหมดด้วยจำนวนหุ้นทั้งหมด การคำนวณค่าเฉลี่ยนี้จะให้พื้นฐานที่คุณจะใช้สำหรับ หุ้นแต่ระยะเวลาการถือครองหุ้นที่เพิ่งขายนั้นกำหนดตาม FIFO วิธีนี้มักใช้โดยบริษัทกองทุนรวม (ตัดพ่อค้าคนกลางและค่าธรรมเนียมออก อ่าน กองทุนรวมที่ไม่มีการโหลดต่ำลง.)

ตัวอย่างที่ 2: เมื่อเวลาผ่านไป คุณซื้อหุ้น S&P สี่หุ้น แต่ขายหุ้นหนึ่งหุ้นในปี 2008 เพื่อครอบคลุมค่าครองชีพของคุณ

1 หุ้นถูกซื้อในปี 1989 +$295
2 หุ้นถูกซื้อในปี 1999 +$1,286(x2)
ซื้อ 1 หุ้นในปี 2550 +$797
ราคาหุ้นทั้งหมด 4 หุ้น $3,664 ดอลลาร์

แต่ละหุ้นในสถานการณ์นี้มี a พื้นฐานต้นทุน จาก $916 ($ 3,664 / 4) ผลลัพธ์สุดท้ายสำหรับการขายหุ้น S&P หนึ่งหุ้นในปี 2008 ที่ 877 ดอลลาร์คือขาดทุน 39 ดอลลาร์ (877 ดอลลาร์ - 916 ดอลลาร์) แม้ว่าเกณฑ์ต้นทุนจะเป็นต้นทุนเฉลี่ยของสถานะสะสม ลักษณะของการขายจะยังคงถูกกำหนดบน a FIFO ดังนั้นการขายจะถูกจับคู่กับหุ้นที่ซื้อในปี 1989 ซึ่งส่งผลให้เกิดการสูญเสียเงินทุนในระยะยาว

เกณฑ์เฉลี่ย (ประเภทคู่) - วิธีการที่ไม่ค่อยได้ใช้นี้คล้ายกับประเภทเดียวมาก แต่จะแบ่งการคำนวณออกเป็นสองส่วนคือหุ้นระยะสั้น (ถือไม่เกินหนึ่งปี) และระยะยาว (ถือมากกว่าหนึ่งปี) จากนั้นคำนวณต้นทุนเฉลี่ยของหุ้นในแต่ละประเภทแยกกัน วิธีการนี้ส่งผลให้มีการเก็บบันทึกเพิ่มเติมและกำหนดให้ต้องจัดเตรียมคำแนะนำเป็นลายลักษณ์อักษรให้กับ นายหน้าของคุณล่วงหน้าของการขายเพื่อให้นายหน้าสามารถระบุประเภทของหุ้นที่เป็น ขายแล้ว. วิธีนี้มักไม่ค่อยถูกใช้โดยผู้เสียภาษีแต่ละราย เพราะหากคุณประสบปัญหาในการเก็บบันทึกและระบุตัวตน หมวดหมู่หุ้น ณ เวลาขาย มีวิธีการที่ดีกว่าที่ต้องใช้ความพยายามเท่าๆ กัน ส่วนแบ่งเฉพาะ บัตรประจำตัว (หลีกเลี่ยงการลงทุนที่ผิดจรรยาบรรณ อ่าน กองทุนรวมที่รับผิดชอบต่อสังคม.)

การระบุการแชร์แบบเฉพาะเจาะจงภายใต้วิธีนี้ คุณจะได้รับอนุญาตให้ระบุหุ้นเฉพาะที่คุณต้องการขายในขณะที่ขายได้ วิธีนี้เป็นวิธีที่ยืดหยุ่นที่สุดและช่วยให้คุณระบุจำนวนหุ้นที่จะให้ผลภาษีที่น่าพอใจที่สุดได้ ที่กล่าวว่าวิธีนี้กำหนดให้คุณต้องเก็บหนังสือและบันทึกอย่างละเอียดเนื่องจาก ผู้ถือหุ้น อาจต้องพิสูจน์พื้นฐานที่ใช้ในการขายแต่ละครั้ง นอกจากนี้ วิธีนี้ต้องการให้คุณปฏิบัติตามขั้นตอนที่เป็นทางการเพิ่มเติมในการระบุล็อตเฉพาะในขณะที่ขาย

1. คุณต้องระบุเป็น .ของคุณ นายหน้า หรือตัวแทนในการขายหรือโอนหุ้นนั้นในขณะที่ขายหรือโอน
2. คุณต้องได้รับการยืนยันเป็นลายลักษณ์อักษรจากนายหน้าหรือตัวแทนของคุณภายในระยะเวลาที่เหมาะสมตามข้อกำหนดเฉพาะของคุณเกี่ยวกับหุ้นที่ถูกขายหรือโอน

ตัวอย่างที่ 3: เมื่อเวลาผ่านไป คุณซื้อหุ้น S&P สี่หุ้น แต่ขายหุ้นหนึ่งหุ้นในปี 2008 เพื่อครอบคลุมค่าครองชีพของคุณ

1 หุ้นถูกซื้อในปี 1989 +$295
2 หุ้นถูกซื้อในปี 1999 +$1,286(x2)
ซื้อ 1 หุ้นในปี 2550 +$797
ราคาหุ้นทั้งหมด 4 หุ้น $3,664 ดอลลาร์

ในสถานการณ์สมมตินี้ เรามีความยืดหยุ่นในการระบุส่วนแบ่งเฉพาะที่เราต้องการขาย และเก็บเกี่ยวผลขาดทุนที่ใหญ่ที่สุด ในระหว่างการขายในปี 2551 เราต้องการที่จะรับรู้ถึงผลขาดทุนที่มากขึ้นเพื่อชดเชยกำไรอื่นๆ ดังนั้นเราจึงขายหุ้นตัวแรกจากสองหุ้นที่ซื้อในปี 2542 ราคาขายจะเหมือนกับในตัวอย่างก่อนหน้าของเรา หนึ่งหุ้นของ S&P ที่ 877 ดอลลาร์ ผลขาดทุนที่ได้คือ 409 ดอลลาร์ (877 ดอลลาร์ - 1,286) (ประเทศไหนมีกฎเกณฑ์ที่เข้มงวดที่สุดในการสร้างกองทุนรวม? ค้นหาใน กองทุนรวมทั่วโลกต่างกันอย่างไร.)

วางมันทั้งหมดเข้าด้วยกันเมื่อคุณได้เลือกวิธีการคำนวณพื้นฐานต้นทุนสำหรับการถือครองกองทุนใดกองทุนหนึ่งแล้ว โดยทั่วไปแล้วคุณจะไม่สามารถเปลี่ยนวิธีการของคุณเป็นวิธีพื้นฐานต้นทุนอื่นโดยไม่ได้รับอนุมัติจากกรมสรรพากร อย่างไรก็ตาม คุณสามารถเลือกวิธีต่างๆ สำหรับกองทุนอื่นๆ ที่คุณอาจเป็นเจ้าของได้ สำหรับข้อมูลเพิ่มเติมเกี่ยวกับสี่วิธีที่มีอยู่ โปรดดูที่ IRS Publication 564

แม้ว่าวิธีการทั้งหมดเหล่านี้ดูเหมือนจะเป็นการคำนวณที่คลุมเครือซึ่งนักบัญชีของคุณจะดูแลตอนสิ้นปี ให้คิดใหม่อีกครั้ง การบรรลุผลลัพธ์ที่ดีที่สุดเป็นประจำทุกปีต้องใช้แนวทางเชิงรุกโดยคุณและที่ปรึกษาการลงทุนของคุณร่วมกับนักบัญชีของคุณ ประโยชน์ที่ได้รับจากวิธีการที่คุณใช้สามารถเพิ่มผลกำไรของคุณได้ อย่างน้อยที่สุด การวางแผนที่ดีจะช่วยคุณหลีกเลี่ยงความเจ็บปวดที่ไม่คาดคิดในการจ่ายภาษีในปีที่ตกต่ำ

คำเตือน พระราชบัญญัติการรักษาเสถียรภาพเศรษฐกิจฉุกเฉินปี 2551 ที่เพิ่งผ่านพ้นไป จะบังคับใช้ข้อกำหนดการรายงานตามต้นทุนโดยสมบูรณ์ไปยังตัวแทนนายหน้าในช่วงหลายปีต่อจากนี้ ปัจจุบัน ตัวแทนนายหน้าจำเป็นต้องระบุมูลค่าการขายรวมใน 1099 ของคุณ ณ สิ้นปีเท่านั้น ดังนั้นข้อมูลการซื้อในการคืนภาษีของคุณจะถูกรายงานไปยัง IRS โดยคุณเท่านั้น

สำหรับผู้ที่ได้รับรายงานกำไร/ขาดทุนที่แนบมากับ 1099 ของคุณ โปรดใช้วิจารณญาณโดยรู้ว่าเป็นเพียงรายงานเท่านั้น รายงานเสริมจากนายหน้าของคุณและรายงานเหล่านี้จัดทำขึ้นเพื่อให้คำแนะนำแก่ผู้คนในการเตรียม ภาษี ผลกระทบของกฎหมายใหม่จะหมายความว่า "คำแนะนำ" ของบริษัทนายหน้าของคุณจะเป็นการติดต่ออย่างเป็นทางการในที่สุด ต่อ IRS เพราะในที่สุดตัวแทนนายหน้าของคุณจะต้องรายงานการเพิ่มทุนของคุณโดยตรงต่อ IRS และ คุณ. การเปลี่ยนแปลงที่ตามมานี้ควรตอกย้ำความจำเป็นในเชิงรุกกับการเก็บบันทึกของคุณ เนื่องจาก FIFO ไม่ใช่แค่คำที่มีตัวอักษรสี่ตัวเท่านั้น (ไม่กังวลเกี่ยวกับการเป็นนักลงทุนที่มีจริยธรรม? บางที "หุ้นบาป" อาจมีที่ในพอร์ตของคุณ อ่าน กองทุนรวมที่รับผิดชอบต่อสังคม (Ir).)