ประเทศที่มีอัตราภาษีนิติบุคคลสูงสุดและต่ำสุด

อัตราภาษีนิติบุคคลที่สูงที่สุดในโลกเป็นของสหรัฐอาหรับเอมิเรตส์ (UAE) โดยมีอัตราภาษีปี 2019 สูงถึง 55% ตาม KPMG. ประเทศอื่นๆ ที่อยู่ในอันดับต้นๆ ได้แก่ บราซิล (34%) เวเนซุเอลา (34%) ฝรั่งเศส (31%) และญี่ปุ่น (30.62%)

สิบประเทศเรียกเก็บภาษีนิติบุคคล 0%:

• แองกวิลลา
• บาฮามาส
• บาห์เรน
• เบอร์มิวดา
• หมู่เกาะเคย์แมน
• เสื้อไหมพรม
• เกาะแมน
• เจอร์ซีย์
• หมู่เกาะเติกส์และหมู่เกาะเคคอส
• วานูอาตู

อัตราภาษีนิติบุคคลเฉลี่ยทั่วโลกอยู่ที่ 23.79% ตามข้อมูลของเรา การวิจัย.

อัตราภาษีนิติบุคคลต่ำ

นอกจากประเทศแคริบเบียนส่วนใหญ่ที่ไม่มีภาษีนิติบุคคลแล้ว หลายประเทศในยุโรปตะวันออกยังมีอัตราภาษีนิติบุคคลที่ต่ำกว่าค่าเฉลี่ย ซึ่งรวมถึง:

• ฮังการี 9%
• มอนเตเนโกร 9%
• อันดอร์รา 10%
• บอสเนียและเฮอร์เซโกวีนา 10%
• บัลแกเรีย 10%
• ยิบรอลตาร์ 10%
• มาซิโดเนีย 10%
• มอลโดวา 12%
• ไซปรัส 12.5%
• ไอร์แลนด์ 12.5%
• ลิกเตนสไตน์ 12.5%
• แอลเบเนีย 15%

ตามภูมิภาค ยุโรปมีอัตราภาษีนิติบุคคลต่ำสุดที่ 19.35% ซึ่งต่ำกว่าอัตราภาษีเฉลี่ยในเอเชีย (21.09%) อเมริกา (27.21%) และแอฟริกา (28.24%)

บาฮามาสเสนอข้อได้เปรียบทางภาษีที่เพิ่มขึ้นเพราะพวกเขาไม่ต้องเสียภาษีกำไร เงินปันผล หรือ รายได้ส่วนบุคคล. ยังขาด กำไรจากทุน มรดก ของกำนัล และภาษีการว่างงาน

ข้อกำหนดด้านภาษีบางอย่างที่มีอยู่รวมถึงธุรกิจ ค่าธรรมเนียมใบอนุญาต และบางส่วน ภาษีทรัพย์สิน, เช่นเดียวกับ a ภาษีมูลค่าเพิ่ม (VAT). ในบาฮามาสยังมีสิ่งจูงใจมากมายสำหรับนักลงทุนต่างชาติและนักลงทุนต่างชาติ นักลงทุนต่างชาติได้รับการคุ้มครองความเป็นส่วนตัว

ประเทศนี้ยังมี รองรับกรอบได้อย่างง่ายดาย สำหรับการจัดตั้งโครงสร้างธุรกิจที่สามารถใช้ประโยชน์จากอัตราภาษีนิติบุคคล 0%

เบอร์มิวดาและหมู่เกาะเคย์แมนยังมีข้อได้เปรียบด้านการลงทุนระหว่างประเทศและต่างประเทศที่คล้ายคลึงกันโดยมีอัตราภาษีนิติบุคคล 0% บาฮามาส เบอร์มิวดา และหมู่เกาะเคย์แมนเป็นสามประเทศที่ได้รับความนิยมมากที่สุดสำหรับ การลงทุนนอกอาณาเขต ซึ่งทำให้น่าสนใจสำหรับผู้ประกอบการธุรกิจ และโดยเฉพาะอย่างยิ่งในสหรัฐอเมริกา ธุรกิจ

อัตราภาษีนิติบุคคลสูง

สหรัฐอาหรับเอมิเรตส์มีอัตราภาษีนิติบุคคลสูงถึง 55%; อย่างไรก็ตาม กรอบภาษีค่อนข้างพิเศษ อัตราภาษีสูงจ่ายโดย .เท่านั้น บริษัทน้ำมันและก๊าซและบริษัทในเครือของธนาคารต่างประเทศ. ทั้งนี้เนื่องจากรัฐบาลกลางประเทศแบ่งวงเล็บภาษีตามรายได้สำหรับทั้งบุคคลและธุรกิจ นี้นำไปสู่โครงสร้างภาษีที่มีดังต่อไปนี้:

สหรัฐอาหรับเอมิเรตส์มีเศรษฐกิจที่แข็งแกร่งโดยมีรายได้ต่อหัวค่อนข้างสูง ประมาณ $74,035. เมื่อพึ่งพาน้ำมันอย่างมาก รัฐบาลได้กระจายเศรษฐกิจเมื่อเวลาผ่านไป ซึ่งรวมถึงการท่องเที่ยว การเงิน การผลิต และการขนส่งทางอากาศ

ประเทศอื่น ๆ ที่มีอัตราภาษีนิติบุคคลสูงนั้นมีความประหยัดน้อยกว่า เวเนซุเอลามีอัตราภาษีนิติบุคคลสูงที่ 34% ในปี 2562 และประเทศอยู่ในภาวะวิกฤตเศรษฐกิจ โดยคาดการณ์อัตราเงินเฟ้อจะอยู่ที่ สิบล้านเปอร์เซ็นต์. การป้องกันการล่มสลายทางเศรษฐกิจจำเป็นต้องมีการปฏิรูปที่สำคัญ

บราซิล ยังมีอัตราภาษีนิติบุคคลสูงที่ 34% ด้วยเศรษฐกิจที่เปราะบาง เรียลบราซิลมีความผันผวน โดยอ่อนค่าลงเมื่อเทียบกับดอลลาร์สหรัฐ การเติบโตของผลิตภัณฑ์มวลรวมภายในประเทศ (GDP) ลดลงเป็น -3.3% ในปี 2559 และมีรายงานอยู่ที่ประมาณ 1% สำหรับปี 2560 และ 2561

สหรัฐอเมริกาเปรียบเทียบอย่างไร

กับ พระราชบัญญัติการลดหย่อนภาษีและการจ้างงาน (TCJA) ประจำปี 2560ภาษีนิติบุคคลของสหรัฐฯ ลดลงจาก 40% ซึ่งสูงเป็นอันดับสองของโลก ณ ปี 2017 เหลือ 21% ในปี 2018 ซึ่งต่ำกว่าอัตราเฉลี่ยภาษีนิติบุคคลทั่วโลกที่ 23.79% อัตราภาษีนิติบุคคลของสหรัฐฯ ที่ลดลงเป็นหนึ่งในการลดลงอย่างมากในประเทศใดๆ นับตั้งแต่ต้นศตวรรษที่ 21 มีเพียงคูเวตซึ่งลดอัตราภาษีนิติบุคคลจาก 55% เป็น 15% ในปี 2552 ที่มีการเปลี่ยนแปลงในเปอร์เซ็นต์ที่มากขึ้น

ในทางตรงกันข้าม แคนาดาใช้เวลาเก้าปีในการลดอัตราภาษีนิติบุคคลอย่างช้าๆ จาก 36.6% ในปี 2546 เป็น 26.5% ญี่ปุ่นยังลดอัตราภาษีนิติบุคคลอย่างช้าๆ จาก 42% ในปี 2546 เป็น 30.62% ในปี 2562

บรรทัดล่าง

เคยมี อภิปรายมาก— โดยเฉพาะอย่างยิ่งในสหรัฐอเมริกาที่มีพรรครีพับลิกันที่เป็นมิตรกับภาษีในอดีตซึ่งมีอำนาจเหนือกว่าไม่ว่าอัตราภาษีนิติบุคคลที่ต่ำกว่าจะกระตุ้นการเติบโตทางเศรษฐกิจหรือไม่ ในขณะที่ผลกระทบของ TCJA ต่อเศรษฐกิจโดยรวมของสหรัฐอเมริกาจะไม่เป็นที่ทราบในบางครั้ง แต่มีแนวโน้มว่าบริษัทต่างๆ ในสหรัฐอเมริกาจะ ยังคงเก็บเงินในประเทศปลอดภาษี เช่น เบอร์มิวดา บาฮามาส และหมู่เกาะเคย์แมน แม้ว่าพวกเขาจะสร้างงานใน เรา.