Bağımsız 401(k) Tanımı

Bağımsız 401(k) Nedir?

Bağımsız bir 401(k) veya küçük işletme sahibi (SBO) 401(k), bireysel küçük işletme sahipleri ve eşlerine sunulan vergi avantajlı bir emeklilik tasarruf planıdır. Plan, tipik planın bir varyasyonudur. 401(k) planı birçok büyük işveren tarafından sunulmaktadır. Bu durumda, işveren ve çalışan bir ve aynı olduğundan, bağımsız 401(k) için katkı limitleri daha yüksektir. Bir işveren olarak plana yapılan katkılar da vergiden düşülebilir, bu da tek mal sahibini vergilerde büyük ölçüde kurtarabilir.

Bağımsız 401(k) bazen denir solo 401(k), bağımsız K veya serbest çalışan 401(k).

Independent 401(k)'yi Anlamak

401(k) planı bir vergi avantajlı, birçok işverenin çalışanlarına sunduğu tanımlanmış katkı paylı emeklilik hesabı. Adını ABD İç Gelir Kanunu'nun bir bölümünden almıştır. İşçiler, otomatik bordro stopajı yoluyla 401(k) hesaplarına katkıda bulunabilirler ve işverenleri, eşleşme bu katkıların bir kısmı veya tamamı.

Standart 401(k) planlarında olduğu gibi, indie 401(k) s'ye sahip 50 yaşın üzerindekiler için telafi katkılarına izin verilir ve bu telafi için maksimum 2020 ve 2021'de 6.500 ABD Dolarıdır.

Bağımsız 401(k), aynı özelliklerin birçoğunu sunar. Keogh planı veya bir EYLÜL IRA, ancak kurmak ve sürdürmek daha ucuz olabilir ve genellikle buna karşı kredilere izin verilir. Bağımsız 401(k)'nin en büyük dezavantajı, dışarıdan hiçbir çalışanın işe alınamaması veya bu tür bir hesap için uygunluk penceresinin kapanmasıdır.

Bağımsız 401(k) için Uygunluk Koşulları

Independent 401(k) hakkında yaygın bir yanılgı, yalnızca aşağıdakiler tarafından kullanılabileceğidir. tek mal sahipleri. Aslında, SBO 401(k) planı, şirketler de dahil olmak üzere herhangi bir küçük işletme tarafından kullanılabilir. sınırlı Sorumlu şirketler (LLC) ve ortaklıklar. Tek sınırlama, tek uygun plan katılımcılarının, işletme tarafından istihdam ediliyorlarsa işletme sahipleri ve eşleridir.

Bir şirkette (mülkiyeti olmayan) çalışan ve onun 401(k)'sine katılan bir kişi de yan tarafta işlettikleri küçük bir işletme için bir SBO 401(k) kurmak ve bundan elde edilen kazançlarla finanse etmek girişim. Ancak, her iki plana yapılan toplam yıllık katkılar toplu olarak IRS tarafından belirlenen maksimum değerleri aşamaz. İşletmenizin, plana katılmaya uygun, sahibi olmayan çalışanları varsa, işletmeniz SBO 401(k) planını benimsemeyebilir. Bu nedenle, şirket sahibi olmayan çalışanlarınız varsa, bu kişilerin plan için seçtiğiniz uygunluk şartlarını karşılamamaları ve aşağıdaki sınırlamalar dahilinde kalması gerekir:

Yaş

21 yaşın altındaki çalışanları hariç tutabilirsiniz.

Yerleşik Olmayan Yabancılar

ABD geliri olmayan yerleşik olmayan yabancıları ve toplu iş sözleşmesi kapsamında yardım alan kişileri hariç tutabilirsiniz.

Hizmet Yılları

• 401(k) Çalışan Seçmeli-Erteleme Katkıları için: Bir çalışanın, çalışmaya uygun hale gelmeden önce bir yıl hizmet vermesini isteyebilirsiniz. seçmeli erteleme katkıları.
• Kar Paylaşımı Katkıları için: almaya hak kazanabilmek için bir çalışandan iki yıla kadar hizmet vermesini isteyebilirsiniz. kar paylaşımı katkılar. Ancak, çoğu SBO 401(k) planı bu şartı bir yıl ile sınırlayacaktır.
• Plan Amaçlı: Yıl içinde en az 1.000 saat çalışan bir çalışan, bir yıl hizmet vermiş sayılır. Normal nitelikli bir plan kapsamında genellikle 1.000 saatten daha az bir süre gerektirmeyi tercih edebilirsiniz, ancak çoğu SBO 401(k) planı, sabit kodlanmış 1.000 saatlik bir sınır içerir.

"Indie 401(k)" Sürümleri

Bireysel 401(k) planının iki versiyonu vardır: geleneksel versiyon ve Roth versiyonu.

Geleneksel versiyonda, vergi ertelenen paranız yalnızca para çekildiğinde vergilendirilir. Roth versiyonunda, vergi sonrası para ödenir ve geri çekildiğinde başka vergi ödenmez. Bireysel 401(k) planının iki versiyonu arasında sizin için en iyi seçeneği belirlemenize yardımcı olması için finansal hesaplayıcıları kullanabilirsiniz. Her ikisini de seçmek ve katkıları iki plan arasında bölmek de mümkündür.

2020 vergi yılı için maksimum toplam 57.000 $ katkı payı yapabilirsiniz (2021'de bu miktar 50 yaşında veya daha büyükseniz, ek katkı olarak 58.000 ABD Doları) artı 6.500 ABD Doları (2021'de aynı kalır)

İşletmeniz dahil değilse, genellikle kendiniz için katkı paylarını kişisel gelirinizden düşebilirsiniz. İşletmeniz dahil edilmişse, katkılar işletme gideri olarak sayılabilir.