Визначення коефіцієнта капіталу першого рівня

Що таке коефіцієнт капіталу першого рівня?

Коефіцієнт капіталу першого рівня - це коефіцієнт основного банку капітал першого рівня-тобто його власний капітал та розкриті резерви-до його сукупних активів, зважених за ризик. Це ключовий показник фінансової спроможності банку, який був прийнятий як частина Угода Базель III про банківське регулювання.

Коефіцієнт капіталу першого рівня вимірює основний власний капітал банку проти його сукупних активів, зважених за ризик-які включають усі активи, якими володіє банк, які систематично зважуються щодо кредитного ризику. Наприклад, готівка банку та державні цінні папери банку отримають вагу 0%, тоді як його іпотечні позики будуть присвоєні 50%.

Капітал першого рівня є основним капіталом і складається із звичайних акцій банку, нерозподіленого прибутку, накопичений інший сукупний дохід (AOCI), некумулятивні вічні привілейовані акції та будь -які регуляторні коригування цих рахунків.

Формула коефіцієнта капіталу першого рівня:

$\text{Коефіцієнт капіталу першого рівня.}=\frac{\text{Капітал першого рівня.}}{\text{Зважені загалом ризику активи.}}$Коефіцієнт капіталу першого рівня=Зважені загалом ризику активиКапітал першого рівня​

Що вам говорить коефіцієнт капіталу першого рівня?

Коефіцієнт капіталу першого рівня є основою для міжнародних стандартів капіталу та ліквідності Базеля III, розроблених після фінансової кризи у 2010 році. Криза показала, що багато банків мають занадто мало капіталу, щоб поглинути збитки або залишитись ліквідними, і їх фінансують із занадто великою кількістю боргу та недостатнім капіталом.

Змусити банки збільшуватися капітальні буферита гарантуючи, що вони зможуть протистояти фінансовим скрутам до того, як вони стануть неплатоспроможними, правила Базеля III зміцнять капітал першого рівня та активи, зважені ризиком (RWA). Склад акціонерного капіталу капіталу першого рівня повинен складати принаймні 4,5% RWA. Коефіцієнт капіталу першого рівня повинен становити щонайменше 6%.

Базель III також запровадив мінімальний коефіцієнт кредитного плеча - з капіталом першого рівня він повинен становити щонайменше 3% від загального обсягу активів - і більше для глобальних системно важливих банків, які занадто великі для банкрутства. Правила Базеля III ще не доопрацьовані через тупик між США та Європою.

До активів, зважених ризиком компанії, належать усі активи, якими вона володіє, які систематично зважуються щодо кредитного ризику. Центральні банки зазвичай розробляють шкалу зважування для різних класів активів; готівка та державні цінні папери несуть нульовий ризик, а а іпотечна позика або кредит на автомобіль буде нести більший ризик. Активам, зваженим за ризиком, буде надаватися зростаюча вага відповідно до їх кредитного ризику. Грошові кошти мали б вагу 0%, тоді як позики зі зростаючим кредитним ризиком матимуть вагу 20%, 50%або 100%.

Коефіцієнт капіталу першого рівня дещо відрізняється від коефіцієнт спільного капіталу першого рівня. Капітал першого рівня включає суму власного капіталу банку, його розкриті резерви та невикупні, некумулятивні привілейовані акції. Спільний капітал першого рівня, однак, виключає всі види привілейованих акцій, а також неконтрольні частки. Звичайний капітал першого рівня включає звичайні акції фірми, нерозподілений прибуток та інший сукупний дохід.

Приклад коефіцієнта капіталу першого рівня

Наприклад, припустимо, що банк ABC має власний капітал 3 мільйони доларів США і нерозподілений прибуток 2 мільйони доларів США, тому його капітал першого рівня становить 5 мільйонів доларів. Банк ABC має активи, зважені за ризиком, у розмірі 50 мільйонів доларів США. Отже, його коефіцієнт капіталу першого рівня становить 10% (5 млн. Дол./50 млн. Дол. США), і він вважається добре капіталізованим у порівнянні з мінімальною вимогою.

З іншого боку, банківська DEF зберегла прибуток у розмірі 600 000 доларів США та власний капітал у розмірі 400 000 доларів США. Таким чином, його капітал першого рівня становить 1 мільйон доларів. Банківський DEF має активи, зважені ризиком, у розмірі 25 мільйонів доларів США. Тому коефіцієнт капіталу першого рівня банківського DEF становить 4% (1 млн. Дол./25 млн. Дол. США), що є недокапіталізованим, оскільки воно нижче мінімального коефіцієнта капіталу першого рівня за Базелем III.

Банк GHI має капітал першого рівня у розмірі 5 мільйонів доларів та активи, зважені за ризиком, у 83,33 мільйони доларів. Отже, коефіцієнт капіталу першого рівня банківського ОГІ становить 6% (5 млн. Дол./83,33 млн. Дол. США), який вважається адекватно капіталізованим, оскільки він дорівнює мінімальному нормативу капіталу першого рівня.

Різниця між коефіцієнтом капіталу першого рівня та коефіцієнтом кредитного плеча першого рівня

The коефіцієнт важеля першого рівня - це співвідношення між основним капіталом банківської організації та її сукупними активами. Коефіцієнт кредитного плеча першого рівня розраховується шляхом ділення капіталу першого рівня на середній загальний обсяг консолідованих активів банку та певні позабалансові ризики. Подібно до коефіцієнта капіталу першого рівня, коефіцієнт залучення першого рівня використовується як інструмент центральних грошових органів для забезпечення достатності капіталу банків та накладати обмеження на те, наскільки фінансова компанія може використати свою капітальну базу, але не використовує активи, зважені за ризиком, у знаменнику.