Чи є ІРА кваліфікованим планом?

Кваліфікований пенсійний план - це інвестиційний план, запропонований роботодавцем, який має право на податкові пільги відповідно до Служби внутрішніх доходів (IRS) та ERISA вказівки. Індивідуальний пенсійний рахунок (ІРА) не пропонується (за винятком SEP IRA та ПРОСТІ ІРА) роботодавцем. Традиційна або Ротська ІРА не є технічно кваліфікованим планом, хоча вони мають багато однакових податкових пільг для пенсіонерів.

Компанії також можуть запропонувати працівникам некваліфіковані плани, які можуть включати відстрочка компенсації плани, страхування життя на основі розрахунку в доларах та плани бонусів для виконавчих органів. Оскільки вони не відповідають ERISA, вони не користуються податковими пільгами кваліфікованих планів.

Традиційні ІРА

Традиційні ІРА-це заощаджувальні плани, які дозволяють вам скористатися зростанням за рахунок податків. Оскільки внески до них здійснюються за гроші, які ще не оподатковувалися, інвестори зазвичай отримують списання податків, хоча це списання може бути обмежений або забороненийзалежно від вашого доходу та наявності у вас на роботі кваліфікованого пенсійного плану.

Однак податки потрібно сплачувати за дистрибуції, які ви повинні розпочати приймати у віці 72 років, навіть якщо ви ще не вийшли на пенсію. Такі називаються необхідні мінімальні розподіли (RMD); сума визначається формулою IRS, яка включає ваш вік та залишок на вашому рахунку. Як правило, останній, який ви можете почати приймати, - це до 1 квітня року, наступного за роком, у якому вам виповнюється 72 роки.

Внаслідок прийняття у березні 2020 р Закон про допомогу, допомогу та економічну безпеку від коронавірусу (CARES), який був запроваджений для надання допомоги громадянам на тлі фінансових наслідків на тлі пандемії COVID-19. В даний час власники ІРА можуть уникнути прийому RMD до кінця 2020 року.

Якщо ви виведете будь -які кошти до того, як вам виповниться 59½, до вас буде застосовано штраф у 10% за дострокове вилучення на додаток до звичайної вимоги сплати податку на прибуток із суми, яку ви берете.

Також є обмеження того, скільки ви можете внести щороку в ІРА. У 2021 році ви обмежитеся загальною вартістю 6000 доларів США на рік (7000 доларів США, якщо вам 50 або більше) для всіх ІРА, які у вас можуть бути.

Постачальники планів ІРА дозволяють власникам визначати бенефіціарів, а деякі власники планів дозволяють бенефіціарам для кількох поколінь. Оскільки традиційні ІРА дозволяють фізичним особам інвестувати на основі відстрочки сплати податків, вони підходять для людей, які перебувають у високій податковій категорії, але очікують, що на пенсії вони будуть нижчими.

Roth IRAs

IRA Roth вимагають від інвесторів сплати податку на внески; іншими словами, ви вносите кошти після сплати податків і не отримуєте списання податків. Перевага приходить на пенсію: податки з розподілу не нараховуються, а це означає, що ви не оподатковуєтесь жодними грошима, які заробляються вашим доходом протягом багатьох років перебування на вашому рахунку Roth. Більше того, якщо вам потрібно зняти гроші з рахунку, ви не оподатковуєтесь, якщо берите лише ті внески, які ви зробили спочатку.

У IRA Roth немає RMD, немає вимоги розпочинати розповсюдження дистрибутивів. Ще одна перевага відсутності RMD: Якщо ви можете дозволити собі утримувати кошти, вони можуть продовжувати зростати без оподаткування та передаватися вашим спадкоємцям. Однак спадкоємці будуть зобов’язані здійснювати розподіл.

Оскільки IRA Roth дозволяють фізичним особам інвестувати на неоподатковуваній основі, вони підходять для осіб, які перебувають у низькому податковому розряді, але очікують, що на пенсії вони будуть вищими. Насправді є обмеження доходу щодо того, кому дозволено робити внески в Ротську ІРА.

Ті, хто має вищі доходи, можуть відкрити лише один, перекинувши традиційні гроші IRA або грошей 401 (k) та сплативши значні податки. Процес називається відкриття бекдора Roth IRA. Один виняток: ті, у кого є Roth 401 (k), можуть перекинути його в Roth IRA без податкової вимоги.

Кваліфіковані плани виходу на пенсію

Деякі роботодавці пропонують визначений внесок або пенсійні плани з визначеною виплатою. Роботодавці отримують заохочення від уряду США для створення цих планів відповідно до правил ERISA.

Плани з визначеними внесками, такі як 401 (k) с, значною мірою замінили плани з визначеними виплатами (старомодна пенсія) як краща модель. У багатьох роботодавців працівники можуть вирішити взяти участь у пенсійних заощадженнях, таких як 401 (k) плани, в якому роботодавці співпадають із внесками та заощадженнями зростають на основі оподаткування.

Некваліфіковані плани не підпадають під керівництво ERISA, тому вони не отримують однакових податкових пільг. Вони вважаються активами роботодавця і можуть бути вилучені кредиторами компанії. Якщо працівник звільняється, він, ймовірно, втратить переваги некваліфікованого плану. Перевагами є відсутність обмежень для внесків та більша гнучкість. Приклад - план виконавчих бонусів.