Конверсія Рота має сенс за нинішніх низьких ставок податків

Довго, перетворення вашої традиційної IRA у версію Roth було досить низьким ризиком. Якщо ви змінили свою думку пізніше, ви завжди можете змінити курс. Це закінчилося тим, що колишній президент Трамп підписав у грудні 2017 року податковий законопроект.

Законодавство скасувало можливість «повторно охарактеризувати» перетворення Рота на традиційний, SEP, або ПРОСТА ІРА, починаючи з 2018 податкового року. Те ж саме було зроблено для фондів Roth IRA, переведених зі рахунків 401 (k) та 403 (b). До жовтня було коротке вікно. 15, 2018, в якому ви все ще можете скасувати конвертацію Roth 2017 року. Що й казати, дедлайн минув.

З іншого боку, зараз у нас історично низькі ставки податків. Отже, перетворення традиційного IRA або 401 (k) у Roth і збереження його там має більше сенсу, ніж будь -коли. Якщо це не так, ви розраховуєте на те, що податкові ставки будуть навіть нижчими від ставок від 10% до 37%, які заблоковані зараз до 2025 року.



Вплив змін податкових ставок

З традиційна ІРА, ощадники роблять внески на основі до оподаткування та сплачують звичайні ставки податку на прибуток, коли вони вилучають кошти на пенсії. А. Рот ІРА пропонує подібні переваги, але навпаки. Тепер ви сплачуєте звичайні податки, щоб у будь-який момент отримати кваліфіковані зняття без оподаткування.

Перехід на Рота має найбільший сенс, якщо тепер сплата дядька Сема призведе до зниження податкових зобов’язань загалом. Візьмемо, наприклад, подружжя, яке перетворило свій традиційний рахунок у ІРА на суму 200 000 доларів США, який повністю складався з грошей до оподаткування, у 2017 році. Давайте припустимо, що вони мали 100 000 доларів іншого оподатковуваного доходу.

Відповідно до попереднього податкового законодавства, на їхній рахунок у 200 000 доларів США підлягала б ставка податку на прибуток у розмірі 33% за 2017 рік.(Все, що ви рекласифікуєте як Рота, додається до вашого скоригованого валового доходу для цілей оподаткування.) Тільки конвертація призведе до виплати дядьку Сему у розмірі 66 000 доларів США. Тим часом дохід у розмірі 200 000 доларів оподатковується лише у розмірі 24% у 2021 році для тих, хто одружений разом.

Файл Закон про скорочення податків та роботу (TCJA) знизила граничні ставки податку для фізичних осіб. Оновлені ставки податку з TCJA закінчуються у 2025 році. Ось подивіться на ставки податку за 2021 рік.

Податкові ставки 2021 року
Оцінити	Спільне повернення одружених	Одиночна фізична особа	Голова домогосподарства	Розлучення одружене
10%	19 900 доларів або менше	9950 доларів або менше	14 200 доларів або менше	9950 доларів або менше
12%	Понад 19 900 доларів	Понад 9 950 доларів	Понад 14 200 доларів	Понад 9 950 доларів
22%	Понад 81 050 доларів	Понад 40 525 доларів	Понад 54 200 доларів	Понад 40 525 доларів
24%	Понад 172 750 доларів США	Понад 86 375 доларів	Понад 86 350 доларів	Понад 86 375 доларів
32%	Понад 329 850 доларів	Понад 164 925 доларів	Понад 164 900 доларів	Понад 164 925 доларів
35%	Понад 418 850 доларів	Понад 209 425 доларів	Понад 209 400 доларів	Понад 209 425 доларів
37%	Понад 628 300 доларів	Понад 523 600 доларів	Понад 523 600 доларів	Понад 314 150 доларів

Відмовитись від навернення до 15 жовтня, можливо, було б розумним кроком. Якби подружжя в 2018 році переплатило за конвертацію Рота за нинішніми ставками, вони могли б заощадити серйозні гроші, припускаючи, що їх баланс на рахунку залишається незмінним. З тієї ж ознаки, пара в одній дужці в 2021 році зможе конвертувати традиційну ІРА або 401 (к) і платити за конверсію за нинішніми курсами.

Чекати чи не чекати

Майте на увазі, що передбачене законодавством зменшення податку на доходи фізичних осіб буде діяти до 2025 року.Конгрес може продовжити скорочення або прийняти зовсім інший податковий закон. Передбачити неможливо.

Безперечно, сьогоднішні ставки податків відносно низькі. І якщо припустити, що ви продовжуєте вносити гроші і що ваші гроші продовжують заробляти, ваш рахунок буде зростати. З кожним роком буде все складніше сплачувати рахунок з податку на прибуток, який додається до конвертації Рота.

Але найбільшою привабливістю Рота є те, що ви ніколи не повинні заборгувати гроші на рахунку. Коли ви почнете вилучати гроші, імовірно, після того, як вийдете на пенсію, ви більше не будете заборговані з податків на основну суму або прибуток.

Це відрізняється від традиційного ІРА або 401 (k), в якому ви сплачуєте податок на прибуток як з основного боргу, так і з доходів під час зняття коштів.

Також майте на увазі, що вам не потрібно конвертувати всі свої кошти одночасно. Ви можете обмежити податковий удар, розподіливши процес на кілька років, конвертуючи лише стільки, щоб залишитися у вашій нинішній категорії.