Знайте правила для ротвертів Roth 401 (k)

Якщо ви перемістили роботу, зберігаючи традиційну 401 (к), ви, напевно, знайомі з перекидання варіанти цих всюдисущих пенсійних рахунків. Ти можеш бути менш впевненим у своїх варіантах, коли підеш від роботодавця, у якого ти маєш Roth 401 (k), новий і менш поширений двоюрідний брат традиційного 401 (k).

Основна відмінність традиційного 401 (k) від Roth 401 (k) полягає в тому, що перший фінансується за рахунок доплати податків доларів, тоді як внески Рота вказані в доларах після оподаткування, тому немає податкового збитку від кваліфікованого зняття коштів у майбутнє.

Якщо під загрозою ваша робота або ви думаєте про кар’єру, ось ваші варіанти щодо вашого облікового запису Roth 401 (k) при зміні роботодавця.

Параметри перекидання

Здебільшого ваш вибір для Roth 401 (k) відповідає вибору традиційного 401 (k), але перекази мають здійснюватися до версій Roth наявних рахунків. Якщо ви вирішите перекинути кошти на ІРА, кошти з Roth 401 (k) слід перевести в a Рот ІРА. Якщо у вашого нового роботодавця є опція Roth 401 (k) і вона дозволяє здійснювати перекази, ви також зможете скористатися старим Roth 401 (k) у новий Roth 401 (k).

Перенесення Roth 401 (k) в Roth IRA, як правило, є оптимальним, особливо тому, що вибір інвестицій в рамках IRA зазвичай ширший і кращий, ніж у плані 401 (k). "Найчастіше окремі рахунки ІРА мають більше можливостей, ніж 401 (к)", - сказав він Карлос Діас -молодший., засновник та керуючий партнер компанії ТОВ "Діас Багатство" на озері Мері, штат Флорида. "Залежно від зберігача, іноді ваші варіанти в 401 (k) обмежуються пайовими фондами або кількома різними ETF, в порівнянні з можливістю інвестувати в безліч варіантів вибору [в IRA]".

Зауважте, однак, що кошти у 401 (к) с краще захищені від багатьох судових рішень. Це може стати причиною для вибору нового роботодавця варіантом 401 (k).

Найкращий спосіб здійснити перекидання або до Roth IRA, або до іншого Roth 401 (k) - це попечитель до піклувальника. Це забезпечує безперебійну транзакцію, яка не повинна бути оскаржена пізніше Податковою службою, яка може бути стурбована тим, чи була операція здійснена на повну суму або вчасно.

Якщо, однак, ви вирішите надіслати кошти вам, а не безпосередньо новій довіреній особі, ви все одно зможете перекинути весь розподіл до IRA Roth протягом 60 днів з моменту отримання. Однак, якщо ви обираєте цей маршрут, довірений платник, як правило, зобов’язаний утримувати 20% залишку рахунку для сплати податків.

Розповсюдження з вашого Roll-Over Roth

Хоча, як правило, небажано вилучати пенсійні кошти перед тим, як ви залишите робочу силу, у важкі часи небажаний варіант може стати єдиним варіантом. Якщо ви повинні зняти гроші зі свого Roth під час перекидання або незабаром після цього, знайте, що правила щодо часу зняття коштів відрізняються від правил традиційних IRA та 401 (k) s. Деякі з цих вимог можуть також застосовуватися до Ротів, які перевертаються, коли ви досягли пенсійного віку або близько до нього.

Зокрема, для здійснення розподілу з цих рахунків без сплати будь -яких податків або штрафних санкцій розподіл має бути кваліфікованим, що вимагає, щоб воно відповідало тому, що відомо як правило п'яти років. Це правило також застосовується до спадкових пенсійних рахунків. Це правило вимагає, щоб кошти залишалися неушкодженими на рахунку протягом п’ятирічного періоду, щоб уникнути або принаймні мінімізувати податки та штрафи. (Хоча це може звучати відносно просто, правило п’яти років насправді може бути таким хитромудро, і рекомендується ретельно розглянути, як це стосується вашої ситуації - і, можливо, хороший податковий радник.)

A Roth 401 (k) прокат у Roth IRA

Внески Roth IRA можуть бути зняті в будь-який час, без оподаткування та без штрафів, незалежно від віку. Однак правила розподілу заробітку різняться. Кваліфікований дистриб'ютор від Roth IRA відповідає вимогам правило п'яти років а також виробляється після 59½ років, після смерті або внаслідок інвалідності або першої покупки житла. Ці кваліфіковані дистрибутиви вільні як від податків, так і від штрафних санкцій.

Якщо ці умови не виконуються, зняття коштів з рахунку буде здійснюватися обидві вибіркові процедури вхідні податки та штраф. "Якщо ви все-таки здійснюєте некваліфікований розподіл, податок на прибуток буде стягуватися пропорційно з доходів від ваших внесків, а до частини розподілу може застосовуватися штраф у розмірі 10%",-сказав він Марк Хебнер, засновник та президент Index Fund Advisors Inc., Ірвін, Каліфорнія, та автор книги «Індексні фонди: Програма відновлення 12 кроків для активних інвесторів».

Кошти з Roth 401 (k), перераховані на інший такий рахунок, підлягають сприятливому ставленню щодо п’ятирічних термін утримання. Однак те саме ставлення не застосовується до термінів Roth 401 (k), які перекинуті на a новий Рот ІРА. З іншого боку, якщо у вас уже є обліковий запис Roth IRA, період утримання цього рахунку поширюється на всі його кошти, включаючи кошти, переведені з рахунку Roth 401 (k).

Щоб проілюструвати цей вплив, припустимо, що ваш Roth IRA був відкритий у 2010 році. Ви працювали у свого роботодавця з 2016 по 2019 рік, а потім вас відпустили або ви звільнилися. Тому що Roth IRA, в яку ви спрямовуєте кошти, існує вже більше п’яти років, повний дистрибутив, що надійшов до Roth IRA, відповідає п’ятирічному правилу для кваліфікованих розподілів.

З іншого боку, якщо у вас не було існуючої Roth IRA і вам довелося створити її для цілей перекидання, П’ятирічний період починається з того часу, коли відкривається Roth IRA, незалежно від того, скільки часу ви робили внесок у Roth 401 (к).

Отже, необхідність у цих пенсійних фондах слід розглянути до переходу грошей з Roth 401 (k) до IRA Roth. Особливо це стосується випадків, коли ІРА Рота ще не існує, оскільки за цим сценарієм п'ятирічний період утримання розпочнеться заново.

A Roth 401 (k) прокат в інший Roth 401 (k)

Якщо ви перенесете свій старий Roth 401 (k) на новий Roth 401 (k), конкретні правила розповсюдження з нового облікового запису будуть змінюватися в залежності від самого плану; у вашого нового роботодавця людські ресурси департамент повинен допомогти у цьому.

Однак застосовуються деякі основні умови. Якщо ви вирішите перевести кошти зі свого старого Roth 401 (k) на новий Roth 401 (k) за допомогою переказу довіреної особи до довіреної особи (також називається пряме перекидання), кількість років, які кошти перебували у старому плані, повинна зараховуватись до п’ятирічного періоду для кваліфікованих розподілів. Однак попередній роботодавець повинен зв’язатися з новим роботодавцем щодо суми внесків працівників, які перераховуються, та підтвердити перший рік їх надходження.

Зауважте також, що перекидання, як правило, має бути завершеним, щоб нові кошти могли користуватися перенесенням періоду часу зі старого Roth 401 (k). Якби працівник здійснив лише часткове перекидання нового Roth 401 (k), п’ятирічний період почнеться знову. Тобто ви не отримуєте кредит за період перебування коштів у вашому старому Roth 401 (k).

Перш ніж приймати рішення, зверніться до свого податкового або фінансовий радник про те, що може бути найкращим для вас. Один із варіантів навіть може бути залишити Roth 401 (k) у плані вашого попереднього роботодавця, залежно від обставин та правил цього плану.

Суть

Правила перекидання Roth 401 (k) складні. Переконайтеся, що ви повністю вивчили податкові та інші наслідки, перш ніж вирішити, як розпоряджатися цими коштами після того, як ви залишите компанію, план якої утримував ці кошти. Помилка тут може коштувати дорого.