Чому мають значення зароблені премії

Що таке зароблена премія?

Термін заробленої премії відноситься до премії, зібраної страхування компанії за частину поліса, термін дії якого закінчився. Це те, що страхувальник сплатив за частину часу, протягом якого діяв страховий поліс, але з тих пір минув. Оскільки страхова компанія протягом цього часу покриває ризик, вона вважає пов'язані з цим виплати премії від застрахованої сторони незаробленими. Після того, як час закінчиться, він може записати його як зароблений або як прибуток.

Розуміння зароблених премій

Зароблений страховий внесок зазвичай використовується в страховій галузі. Оскільки страхувальники сплачують страхові внески наперед, страховики не відразу розглядають це питання премії сплатив за договір страхування як заробіток. Хоча страхувальник виконує свої фінансові зобов’язання та отримує вигоди, обов’язок страховика починається, коли він отримує премію.

Коли виплачується премія, вона вважається незаробленою премією, а не прибуток. Це пояснюється тим, що, як згадувалося вище, страхова компанія все ще має виконати свій обов’язок. Страховик може змінити статус премії з незаробленої на зароблену лише тоді, коли вся премія вважається прибутком.

Скажімо, страхова компанія реєструє премію як прибуток, а період часу не минув. Але страхувальник протягом цього періоду подає претензію. Страхова компанія повинна буде примирити його книги, щоб відмовитись від транзакції, яка включає премію як заробіток. Тож має сенс відкладати запис на прибуток у разі подання позову.

Особливі міркування

Існує два різні способи розрахунку зароблених премій: метод обліку та метод впливу.

Найчастіше використовується метод бухгалтерського обліку. Цей метод використовується для відображення заробленої премії на більшості корпорацій страховиків звіти про прибутки та збитки. Розрахунок, використаний у цьому методі, передбачає поділ загальної премії на 365 та множення результату на кількість днів, що минули. Наприклад, страховик, який отримає премію в розмірі 1000 доларів США за полісом, який діє протягом 100 днів, мав би зароблену премію 273,97 доларів США (1000 доларів США - 365 х 100 доларів США).

Метод впливу не враховує дату резервування премії. Замість цього, він аналізує, як премії піддаються збиткам протягом певного періоду часу. Це складний метод і передбачає вивчення частини незароблена премія піддаються збиткам протягом розрахункового періоду. Метод експозиції передбачає вивчення різних сценаріїв ризику з використанням історичних даних, які можуть мати місце протягом певного періоду часу-від сценаріїв з високим ризиком до сценарію з низьким ризиком-і застосовує отриманий вплив на премії зароблені.

Зароблені проти Незароблені премії

Хоча зароблені премії відносяться до будь -яких виплачених заздалегідь премій, які зароблені та належать страховику, незароблені премії різні. Це страхові премії, які стягуються заздалегідь страховими компаніями, які зобов’язані повернути їх страхувальникам, якщо покриття припиняється до закінчення періоду, на який поширюється премія.

Скажімо, наприклад, ви оформили страховий поліс автомобіля і внесли передоплату за шестимісячний термін. Якщо ви потрапили в автокатастрофу та підрахували суму вашого автомобіля на другому місяці дії страхового полісу, страхова компанія зберігає виплачені премії протягом перших двох місяців. Це зароблені премії компанії. Але решту чотирьох місяців страхових внесків повертають страхувальнику. Оскільки вони невикористані, їх називають незаробленими преміями. Подібним чином, якщо страхувальник сплачує 200 доларів на місяць за 12-місячний страховий поліс і після цього вирішує припинити страхування протягом трьох місяців страхова компанія зберігає 600 доларів США як зароблені премії та повертає страхувальнику 1800 доларів США як незароблені премії.