Визначення звіту про стягнення та розрядку
Що таке декларація про стягнення та розрядку?
Звіт про нарахування та розрядку - це бухгалтерського обліку виписка за рахунок або маєток щодо яких хтось несе фідуціарну відповідальність. Звіти про нарахування та звільнення в кінцевому підсумку узгоджують усі розподіли доходу та основної суми, що надходять у та з рахунку чи майна, надаючи довірчим особам чіткий огляд наявного грошового потоку адміністрування.
Ключові висновки
- Звіт про нарахування та звільнення - це бухгалтерська звітність за рахунком або майном, щодо якого хтось несе фідуціарну відповідальність.
- Він включає загальну вартість майна (основну суму) та будь -який дохід, отриманий від цих активів, а також перелік відтоків, включаючи збори, витрати та виплати бенефіціарам.
- Документ надає довіреним особам чіткий огляд грошового потоку, який вони адмініструють, і дає змогу бенефіціарам бачити, що активи розподіляються справедливо.
Як працює звіт про стягнення та розрядку
Коли людина вмирає, виконавець або адміністратор призначається для управління фінансовими справами, що залишилися, та організації всіх частин майна померлої особи - всього того, що залишилося позаду. Адміністратор несе відповідальність за погашення всіх непогашених боргів, витрат та інших зобов’язань, а потім розподіл усіх залишкових активів на підставі волі спадкодавця, або
домовленість закони, якщо не надано юридично чинної декларації про те, як особа хоче, щоб її майно та активи розподілялися після смерті.Під час цього процесу всі надходження та витрати повинні реєструватися за допомогою звіту про нарахування та розряд. Цей конкретний документ розбиває все транзакції зроблені в ході адміністрування майна, надаючи докази того, що все було зроблено чесно, законно та бездоганно.
Звіт про нарахування та виписку містить перелік усіх активів первісно включені до майна, а також активи, які на сьогоднішній день були розподілені для задоволення боргів, витрат або положень померлого заповіт або закони про конфіденційність.
У документі зазвичай записуються такі елементи, як адміністративні збори та витрати, вхідні податкита інвестиційний дохід. Він також включає вартість активів, які ще зберігаються, і вказує, чи відносяться вони до основної суми чи доходу.
Запис звіту про стягнення та розрядку
Заява про заряд та розряд розбивається на два основні розділи: довірителя та доходу обліковий запис.
- Директор: Сума, отримана спочатку, плюс приросту капіталу і мінус будь -які борги, витрати та капітальні втрати.
- Дохід: Будь -які прибутки, отримані від основної суми, такі як відсотки, дивіденд виплати з акцій або орендних платежів за вирахуванням будь -яких зборів або витрат, включаючи доходи та податки на нерухомістьта комісійні, що виплачуються адміністраторам або піклувальникам.
Важливо
Основні кошти та доходи часто розподіляються окремо між різними бенефіціарами, тому маєток або трест повинні враховувати їх окремо.
Звіти про основні суми та доходи мають однаковий базовий формат. В обох перераховані відповідні кредити та збори, подібні до дебети та кредити у бухгалтерській звітності.
Історія виписки про стягнення та розрядку
Заряд і розряд довірчий Бухгалтерський облік був найпопулярнішою формою довірчого обліку в 19 столітті, пояснив Роберт Уітмен, колишній професор Юридичної школи Університету Коннектикуту, в галузі промисловості інформаційний бюлетень. Тепер комп’ютери спростили цей процес і дозволяють професіоналам легше формувати періодичні довірчі бухгалтерські звіти з більшою кількістю інформаційних звітів, які бенефіціарів може легко зрозуміти.
Тепер ці заяви також містять дані про результати діяльності, що дає змогу бенефіціарам на постійній та постійній основі глибше розуміти деталі управління майном або рахунком.