Публікація IRS 590-B: Розповсюдження з визначення IRA

Що таке публікація IRS 590-B?

Публікація IRS 590-B пояснює податкові наслідки виведення грошей з будь-якого типу індивідуальний пенсійний рахунок (ІРА) до або після виходу на пенсію. Він визначає, коли ви не можете зняти гроші без сплати штрафу, а коли ви повинен зняти гроші.

Публікація містить три розділи, кілька додатків та робочі листи, які допомагають платнику податків. Публікація 590-А охоплює податкові правила щодо внесків на пенсійні рахунки.

Розуміння публікації IRS 590-B

Існує кілька типів IRA, включаючи традиційну IRA та IRA Roth, SEP та SIMPLE IRA. Але велика відмінність між традиційною та Ротською ІРА:

• Традиційна ІРА дозволяє платнику податків вносити прибуток до оподаткування до певної суми щороку. Одержувач заробітної плати отримує негайну податкову пільгу, а податки із суми, сплаченої на рахунок, відкладаються до тих пір, поки платник податків не зніме гроші.
  instagram viewer
• IRA Roth дозволяє платнику податків вносити прибуток після оподаткування до певної суми щороку. Одержувач заробітної плати сплачує податки на прибуток заздалегідь, тому зняття коштів після пенсії не оподатковуватиметься.

Публікація IRS 590-B організована для пояснення різних податкових наслідків цих двох типів рахунків IRA:

• Розділи 1 та 2 Публікації IRS 590-B пояснюють усі правила традиційної ІРА та Ротської ІРА відповідно. Він поширюється на те, коли ви можете зняти гроші і в якому віці виводити гроші. Він також включає штрафи за дострокове виведення з традиційних МРА.
• Розділ 3 охоплює дозволені дострокові зняття коштів, які використовуються для оплати шкоди, завданої стихійними лихами. Ці винятки у 2019 році були поширені лише на людей із втратами, спричиненими трьома катастрофами 2017 року, включаючи ураган "Харві", ураган "Ірма" та лісові пожежі в Каліфорнії. Навіть для цього потрібно повернути гроші, щоб уникнути штрафу.
• Вступний розділ містить таблицю, що пояснює відмінності між традиційними та іронізованими МРО, правила необхідних розподілів, оподаткування цих рахунків та правила подання документів Форма 8606. Це форма, яку необхідно заповнити, щоб повідомити про розповсюдження з будь -якого типу ІРА.
• У Розділі 4 наводиться загальна інформація щодо отримання допомоги з питань, пов’язаних із податками.
• Додаток А - це робочий аркуш для визначення необхідного мінімального розподілу, а Додаток В містить таблицю тривалості життя, необхідну для розрахунку рекомендованих мінімальних розподілів.

Штрафи та звільнення

Слідкуйте за штрафами, детально описаними у Публікації 590-В, та винятками з цих штрафів. Наприклад, більшість ранніх дистрибутивів спричиняють 10% штрафу. Штраф підвищується до 25%, якщо гроші вилучаються протягом перших двох років участі у ПРОСТІЙ ІРА. Однак відкликання за витрати на кваліфіковану вищу освіту або перша покупка житла не підлягає штрафу.

Інші публікації

В IRS є численні публікації, що пояснюють тонкощі кваліфікаційних пенсійних планів.

• Якщо ви керуєте малим бізнесом або працюєте на нього, вам може бути цікаво Публікація IRS 560: Пенсійні плани для малого бізнесу.
• Ще одна публікація IRS, Податкова інформація для пенсійних планів, має обширну інформацію про заощадження для виходу на пенсію та адміністрацію пенсійного плану.
• Ан Сторінка поширених запитань IRS містить коротку інформацію про різні типи IRA та їх податкові наслідки.