Приріст капіталу проти Інвестиційний дохід: розуміння різниці

Приріст капіталу проти Інвестиційний дохід: огляд

Різниця між приросту капіталу та інші види інвестиційний дохід є джерелом прибутку. Розуміння різниці важливо з точки зору подачі податків до планування стратегії виходу на пенсію.

Капітал - це початкова вкладена сума. Отже, прибуток від капіталу - це прибуток, реалізований, коли інвестиція продається за вищу ціну, ніж початкова ціна покупки. Інвестиційний дохід - це прибуток, який надходить від виплати відсотків, дивідендів, приросту капіталу, зібраного у вигляді результат продажу цінних паперів або інших активів та інші прибутки, отримані за рахунок будь -якого інвестиційного засобу вид.

Прибуток розподіляється між кількома інвесторами конкретними способами залежно від того, як здійснювалися інвестиції. Ось погляньте на різницю між приростом капіталу та інвестиційним доходом.

Приріст капіталу

Приріст капіталу - це збільшення вартості капітального активу - або інвестиції, або нерухомості - що дає йому більшу вартість, ніж початкова ціна придбання. Інвестор не має прибутку від капіталу, поки інвестиція не буде продана з метою отримання прибутку.

Наприклад, припустимо, що інвестор придбав 100 акцій компанії ABC за 10 доларів за акцію. Файл капітальні видатки (CapEx), таким чином, становить $ 10 x 100 або $ 1000.

Тепер припустимо, що вартість кожної акції зростає до 20 доларів, що робить загальну суму інвестицій 2000 доларів (20 доларів США x 100 = 2000 доларів США). Якщо інвестор продає акції за ринковою вартістю, загальний дохід становить 2000 доларів США. Приріст капіталу від цієї інвестиції дорівнює загальному доходу мінус початковий капітал (2000 - 1000 доларів = 1000 доларів).

Інвестиційний дохід

Люди в основному отримують чистий прибуток за рахунок доходу від зайнятості, але інвестування на фінансових ринках також може принести додатковий дохід, який називається інвестиційним доходом. Деякі інвестиційні доходи відносяться до приросту капіталу. Однак дохід, який не є результатом приросту капіталу, відноситься до зароблених відсотків або дивідендів.

На відміну від приросту капіталу, сума прибутку від цих інвестицій не залежить від початкових капітальних витрат. У прикладі приросту капіталу припустимо, що компанія ABC виплачує дивіденди у розмірі 2 доларів США за акцію за кожну із 100 акцій, які придбав інвестор. Якщо дивіденди виплачуються до продажу акцій, отриманий інвестиційний дохід становить 2 х 100 доларів або 200 доларів.

Використовуючи інший приклад, а ощадний рахунок загальна сума 5000 доларів США з 6% річною процентною ставкою принесе інвестиційний дохід на загальну суму 300 доларів США (5000 доларів США x 0,06 = 300 доларів США) у перший рік.

Особливі міркування

Однією з ключових відмінностей між приростом капіталу та іншими видами інвестиційного доходу є ставки, за якими вони оподатковуються. Ставки податку змінюються в залежності від виду інвестицій, розміру отриманого прибутку та тривалості перебування інвестицій.

Приріст капіталу класифікується як короткий термін якщо вони реалізовані за активом, який утримувався менше року. У цьому випадку короткостроковий прибуток від капіталу оподатковуватиметься як звичайний дохід за цей податковий рік. Активи, що зберігаються більше року, до продажу, вважатимуться довгостроковим приростом капіталу після продажу.

Податок обчислюється лише на основі чистого приросту капіталу за цей податковий рік. Чистий прибуток від капіталу визначається шляхом віднімання капітальних втрат - доходу, втраченого від інвестиції, проданої за ціною меншою за ту, за яку вона була придбана, - від приросту капіталу за рік. Більшість інвесторів сплачуватимуть ставку податку на прибуток від капіталу менше 15%.