Визначення конверсії Roth IRA

Що таке конвертація Roth IRA?

Конверсія Roth IRA - це передача пенсійних активів із традиційної, SEP, або ПРОСТА ІРА в а Рот ІРА, що створює податкову подію. Перетворення Roth IRA може бути вигідним для осіб з великими традиційними рахунками IRA, які очікують, що їхні майбутні податкові рахунки залишаться на такого ж рівня або зростатимуть у той час, коли вони планують почати зняття коштів зі свого рахунку, що має пільги щодо оподаткування, оскільки IRA Roth дозволяє зняття коштів без оподаткування з кваліфіковані дистрибутиви.

Як працює конвертація Roth IRA

Перетворення може бути здійснено за допомогою a перекидання активів безпосередньо між опікунами традиційної та Ротської МРА, або власником ІРА, що розподіляє активи з традиційна, SEP або ПРОСТА ІРА та перекачування суми до IRA Roth протягом 60 днів після отримання розподіленої сума.

Будь -які такі перетворення слід проводити з належною ретельністю, можливо, звернувшись до а фінансовий планувальник або спеціаліста з питань оподаткування, оскільки це може мати серйозні податкові наслідки, якщо це не зроблено належним чином. Це ще важливіше, оскільки перетворення Рота завершилося після грудня. 31, 2017, більше не може бути повторно характеризується- іншими словами, пізніше його не можна повернути до традиційної ІРА.

Коли перетворення мають сенс

Великою перевагою конверсій Roth IRA є відсутність оподаткування зняття коштів на пенсії. Це може бути привабливим, якщо ви очікуєте, що вийдете на пенсію у вищій граничній податковій категорії, що зазвичай не стосується більшості людей. Але є ще один аспект конверсій, на який приділяється менше уваги. Визначивши хронометраж серії перетворення щоб збігатися з роками, коли ваш податковий розряд нижчий, сума податків, сплачених за ці конверсії, буде мінімізована.

Податкові міркування є ключем до конверсії Roth IRA. Немає сенсу конвертувати, якщо зараз вам вручать податковий рахунок, який буде набагато більшим, ніж якби ви чекали вилучення коштів. Крім того, часову вартість грошей є важливим. Долар у вашій руці сьогодні коштує більше, ніж долар, який надійде колись у майбутньому. Іншим фактором є те, що ви не хочете, щоб велика конверсія за один рік перетворювала вас на більш високий рівень оподаткування.

Ще один аспект, на який слід звернути увагу, - це створення благодійні відрахування з активами IRA. Зміни у податковому законодавстві 2018 року фактично зняли ці відрахування зі столу багатьох платників податків. Але якби ви мали використати гроші від ІРА для внесення благодійного внеску, податкові відрахування за внесок у державну благодійну організацію можуть становити до 60% суми пари скоригований валовий дохід (AGI) для пожертвувань готівкою та до 30% для пожертвувань цінних паперів, таких як ціни в ІРА. Якщо ваш внесок перевищує ці ліміти, IRS дозволяє переносити надлишок уперед до п'яти років.

Якщо RMD створюють надлишки грошових потоків, які не витрачаються через звичайні повторні витрати на пенсію, може мати сенс використати ці надлишки як можливість здійснити конвертацію. Це також може мати сенс, щоб зменшити масштаби майбутніх RMD шляхом перенесення активів з активів з відстроченням сплати податків у IRA Roth.

Приклад перетворення Рота

Наприклад, якщо подружня пара, яка цього очікує подати разом маючи прибуток, що оподатковується у розмірі 115 000 доларів США, конвертувати до 50 000 доларів США у компанію Roth IRA, вони могли б залишатися в межах граничної податкової категорії 22% до 2021 року, яка застосовується до оподатковуваного доходу від 81 051 до 172 750 доларів США. Долар, що перевищує цю межу, виштовхне подружжя у 24 -процентну дужку.