401 (а) проти 401 (k): У чому різниця?
Два основних типи визначений внесок пенсійні заощадження, пропоновані роботодавцями, складають 401 (k) плани та 401 (a) плани. Вони взяли свої імена з розділу 401 Сполучених Штатів Кодекс внутрішніх доходів, що їх визначає.
Принципові відмінності між a 401 (а) план та а 401 (k) план насамперед у типах роботодавців, які їм пропонують, а потім у кількох ключових положеннях щодо внесків та інвестиційного вибору.
Ключові висновки
- Плани 401 (а) зазвичай пропонують урядові та некомерційні роботодавці, тоді як плани 401 (к) більш поширені у приватному секторі.
- Хоча участь у плані 401 (k) не є обов’язковою, у плані 401 (a) це часто так.
- Внески працівників до плану 401 (a) визначаються роботодавцем, тоді як учасники 401 (k) вирішують, скільки, якщо взагалі, вони хочуть внести у свій план.
Як працюють плани 401 (а)
План 401 (а) зазвичай пропонують державні установи, навчальні заклади та некомерційні організації, а не корпорації. Ці плани зазвичай розробляються на замовлення і можуть бути запропоновані ключовим співробітникам як додатковий стимул залишатися в організації. Суми внесків працівників зазвичай встановлюються роботодавцем, і роботодавець також зобов’язаний внести внесок у план. Внески можуть бути як до сплати податків, так і до сплати податків.
Навчальні заклади часто пропонують відповідний план під назвою а 403 (b) план.
Оскільки роботодавець -спонсор встановлює внесок і право власності Розклади в пункті 401 (а), ці плани можна налаштувати таким чином, щоб заохотити працівників залишатися. Участь працівників часто є обов’язковою. Якщо співробітники звільняються, вони зазвичай можуть вилучити свої власні гроші, перекачавши їх на інший кваліфікований пенсійний накопичувальний план або придбавши ануїтет.
Інвестиційний вибір плану визначається роботодавцем і має тенденцію бути обмеженим. Зокрема, підпорядковані урядом плани 401 (а) можуть містити лише найбезпечніші та найконсервативніші варіанти інвестицій.
Як працюють плани 401 (k)
План 401 (k) зазвичай пропонують роботодавці приватного сектора. Традиційний 401 (k) дозволяє працівникам вносити на рахунок рахунки заробітної плати до оподаткування та брати податкові відрахування за свої внески. З іншого боку, Roth 401 (k) s фінансуються за рахунок доларів після сплати податків і не надають авансових податкових пільг. Працівники вирішують, скільки вони хочуть внести, до межі, встановлені IRS, і багато роботодавців відповідають щонайменше частині внесків своїх працівників, хоча це не передбачено законодавством.
Роботодавець, який спонсорує план 401 (k), обирає, які варіанти інвестицій будуть доступні учасникам, хоча як: функцій свого довірчого обов'язку, їм потрібно бути обережними, щоб запропонувати більш широкий спектр варіантів, ніж спонсори планів 401 (а) часто роблять. Зазвичай плани пропонують від 15 до 30 варіантів інвестицій,хоча дослідження показали, що занадто великий вибір збиває учасників з пантелику.
Однак з проходженням Закон про безпеку 2019 року, працівники можуть знайти більше планів ануїтетів, запропонованих як інвестиційні варіанти, у своїх планах 401 (k). Це пояснюється тим, що Закон про безпеку тепер захищає роботодавців від подання позову у разі, якщо страховик ануїтету не здійснить виплати ануїтетів учасникам плану.
Активи в плані 401 (k) нараховуються на основі відстрочення сплати податків і, у випадку традиційних 401 (k), оподатковуються як звичайний дохід, коли вони вилучаються. Зняття коштів з Roth 401 (k), як правило, не оподатковується.