Моя компанія є довіреною особою нашого плану 401 (k)

Те, чи має компанія бути довіреною особою плану 401 (k), може залежати від постачальника плану та положень документа плану. З питань, що стосуються конкретного питання, роботодавець повинен проконсультуватися з Закон про забезпечення пенсійних доходів працівників 1974 року (ERISA) адвокат. Адвокат ERISA спеціалізується на кваліфіковані пенсійні плани (наприклад, спонсорований роботодавцем пенсійна програма, 401 (к), або 403 (б)) і зможе дати відповідну рекомендацію. Ухвалюючи рішення, адвокат може розглядати минулі справи, пов'язані з пенсійними планами, наприклад, скандал із скандалом Енрон.

Відповідно з Міністерство праці США (DOL), "ERISA захищає активи вашого плану, вимагаючи від тих осіб чи організацій, які здійснюють дискреційний контроль або повноваження щодо управління планом або активами плану, будь -кого, хто має дискреційне право повноваження або відповідальність за адміністрування плану, або будь -хто, хто надає інвестиційні поради плану компенсації або має будь -які повноваження чи відповідальність щодо цього, підлягає до довірчі обов'язки."

Що робить довірена особа?

А. попечитель - це особа чи організація, яким доручено приймати інвестиційні рішення в інтересах учасників плану. Попечитель призначається іншим довірчий, наприклад роботодавця, який спонсорує кваліфікований пенсійний план, і має бути зазначений у документах плану. Для довіреної особи застосовуються додаткові обмеження. Довірений не може, наприклад, розпоряджатися власними активами плану або здійснювати операції, що становлять конфлікт інтересів.

Хто повинен бути довіреним?

Якщо ви задаєте це питання як власник бізнесу, вам слід зважити всі «за» і «проти», перш ніж приймати рішення про довіреність у плані, спонсорованому роботодавцем. Якщо замість цього питання поставити з точки зору працівника, вибір довіреної особи зазвичай не вплине на операції пенсійного плану цієї особи.

Бізнес як довірений особа

Якщо ви є власник бізнесу, який є довіреною особою кваліфікованого плану, тоді всі функції та повноваження довіреної особи є відповідальністю компанії. Довірча відповідальність - серйозна справа. У разі безгосподарності довірчий особа не може визнати невігластво, оскільки незнання не є виправданням недбалість.

Таким чином, Вашій фірмі потрібно буде оцінити кваліфікацію свого персоналу, щоб визначити, чи вони мають право виконувати обов’язки опікунства. Якщо вони не кваліфіковані, компанії може знадобитися забезпечити належне та постійне навчання персоналу, на якого покладено цю відповідальність. Крім того, може бути в інтересах фірми найняти працівників, які вже мають відповідну кваліфікацію.

Зовнішня сторона як довірена особа

Якщо довірена особа є зовнішньою стороною, роботодавцю потрібно буде визначити, чи є зовнішня сторона орієнтованою або дискреційною довіреною особою.

Керовані опікуни—Компанія має право приймати рішення щодо активів плану. Однак, керований довірений особа не дасть інвестиційної консультації або прийме будь -які дискреційні інвестиційні рішення без конкретних вказівок. Ці рішення повинні бути прийняті уповноваженою особою, зазначеною у документах плану, і уповноважений керуючий оброблятиме інвестиційні інструкції на основі цих вказівок.

Відповідальність керованого довірителя за прийняття інвестиційних рішень зазвичай обмежується визначенням того, що вказівки роботодавця в належному порядку. Напрямки мають відповідати, як це визначено як документами плану, так і правилами ERISA.

Дискреційні довірені особи—Дискреційна довірена особа може виконувати повноваження довіреної особи без отримання вказівок від роботодавця. Довірений довірений керуючий буде нести фідуціарну відповідальність за інвестиції плану, на додаток до виконання обов'язків керованого довірителя. Використання дискреційного довірителя додає рівень захисту відповідальності для компанії, оскільки довірча відповідальність передається на аутсорсинг.

Суть

Роботодавець, який не має персоналу, необхідного для виконання обов’язків довіреної особи за планом 401 (k), може виявитися корисним використати зовнішню сторону як довірену особу за планом. Роботодавець, у якого є достатній персонал, може захотіти провести аналіз, щоб визначити, чи вигідніше розподіляти обов’язки опікуна.

Роботодавець, який вирішив стати стороннім довіреним, повинен періодично перевіряти це персонал зовнішньої сторони належним чином навчений виконувати будь -які покладені на нього обов’язки опікуна їх.