Kan jeg kaste min ægtefælles IRA ind på min egen konto?

Det korte svar er "ja." Ifølge regler for arvede IRA'er, kan du overføre en afdød skatteyderes individuelle pensionskonto til en ægtefælle. Faktisk er det ikke så meget et spørgsmål om "kan du dette?" som det er et spørgsmål om "hvordan skal du gå til gør dette. "Der findes flere muligheder, og det er vigtigt at overveje konsekvenserne af hver enkelt - husk på det nødvendig minimumsfordeling (RMD) regler.

Hvad er reglerne for arvelige IRA'er?

Lad os sige, at ejeren af en IRA fylder 72 år - hvilket fra 2021 er Internal Revenue Service's påkrævet startdato (RBD) til distributioner - og de begynder at hæve midler fra deres konto. Et år senere dør denne pensionist. Deres efterlevende ægtefælle arver IRA som kontos udpegede modtager. Ægtefællen er kun 69 år.

SIKKERE loven fra 2019 skubbede den alder tilbage, hvor deltagerne i pensionsordninger skal begynde at tage krævede minimumsdistributioner (RMD'er), fra 70½ til 72 - for kontohavere, der ikke var fyldt 70½ ved udgangen af 2019. For dem, der allerede havde, forbliver 70½ den krævede startdato for RMD.

instagram viewer

Ægtefællemodtagere kan dybest set behandle en arvet IRA som deres egen. Hvis de er over 59½ år, kan de til enhver tid frit tage så meget af den arvede konto, som de vil, uden straf; faktisk kan de tage alle midlerne på én gang som et engangsbeløb. Hvis du gør det, vil det dog medføre en stor skatteregning, hvis det er en traditionel IRA, hvis distributioner er fuldt skattepligtige. Lad os se på nogle andre muligheder.

Rul over en arvelig IRA

I dette tilfælde ægtefællen gør ønsker at behandle IRA som deres egen, især da de endnu ikke er 72, og derfor er RMD'er stadig flere år fri. De kan opnå dette ved at navngive sig selv som ejer af deres ægtefælles IRA (teknisk set den gamle konto er omdannet til en arvelig, med et navn som AMANDA SMITH INHERITED IRA BENEFICIARY OF HERBERT SMITH). Eller hvis de allerede har deres egen IRA, kan de kombinere ægtefællens midler med deres aktiver, ved ruller dem om ind på deres konto.

Denne form for overførsel - et privilegium, der er unikt for ægtefællemodtagere - ville gøre en ægtefælle i stand til at gøre følgende:

Giv bidrag til kontoen, hvis de er berettigede - det vil sige, hvis de har lønindkomst og er under 72 år, i tilfælde af en traditionel IRA
Nævn deres egne modtagere
Udskyde RMD'er, indtil de når 72 år, igen i tilfælde af en traditionel IRA

Rollover er et godt valg for den pågældende person. Fordi deres ægtefælle var ældre, kan de forsinke at tage RMD'erne, som de ville.

At rulle over en IRA er ikke en alt-eller-ingenting-beslutning. Du kan analysere kontoen og vende noget af den til din egen IRA og efterlade saldoen på den konto, du har arvet. Imidlertid ændrer du ikke mening, når du opdeler midlerne: Du kan ikke returnere det overførte beløb til den arvede konto.

Husk også, at når midlerne er i din egen IRA, er de underlagt alle de almindelige IRA -regler. Lad os sige, at du er enke i en alder af 57. Din afdøde ægtefælle var 63. Du vælter nedarvede IRA -midler ind i din egen IRA. Hvis du så tag disse midler fra din konto, før du når 59½ år, vil du blive pålagt en straf på 10% ved tidlige tilbagetrækninger - selvom pengene oprindeligt stammede fra en konto, hvis ejer var længere end strafalderen. (Dette forudsætter, at du ikke er berettiget til en anden undtagelse fra straffen).

Vigtige takeaways

Ægtefællemodtagere af IRA'er har flere muligheder, nogle af dem unikke.
Enker og enkemænd kan rulle ned arvede IRA -midler til deres egne IRA'er.
Hvis det er påkrævet, skal minimumsfordelinger tages fra den arvede IRA, enker og enkemænd kan beregne dem baseret på deres egen forventede levetid.
Ægtefællemodtagere kan også tømme en arvet IRA på en femårig tidsplan.

Femårsreglen

Der findes andre strategier for at undgå RMD'er. Lad os sige, at du arver en IRA, som du af en eller anden grund ikke ønsker at vælte. Hvis ejeren endnu ikke havde valgt en RMD -tidsplan eller ikke var fyldt 72, kan du udskyde at tage et årligt distributioner, så længe du tømmer kontoen ved udgangen af det femte år efter den oprindelige ejers død. Dette kaldes fem års regel. Lad os sige, at ægtefællen døde i april 2020. Hvis deres ægtefælle modtager anvender femårsregelmetoden, skal de trække alle midlerne tilbage inden december. 31, 2025.

Inden for det femårige vindue kan modtagere fortsat bidrage til den arvede IRA-konto. Når disse fem år er slut, skal støttemodtageren imidlertid trække alle aktiverne tilbage.

Metoden for forventet levetid

Lad os sige, at du arver en IRA, hvis afdøde ejer havde begyndte at tage RMD'er. Medmindre du vælter kontoen, skal du også tage dem. Du behøver dog ikke at tage dem til den oprindelige ejerpris. I stedet kan du genberegne det årlige beløb ved hjælp af dit eget Forventede levealder (beregnet ved hjælp af IRS Single Life Expectancy Table). Denne fremgangsmåde fungerer naturligvis hovedsageligt, hvis den efterlevende ægtefælle, som i vores eksempel, er yngre end den afdøde. Hvis afdøde var yngre, ville det være nødvendigt, at du blev ved med at betale deres pris.

Engang var denne mulighed også åben for modtagere uden for ægtefælle, men SECURE Act fra 2019 ændrede det. Nu skal ikke-ægtefællemodtagere tømme arvede IRA'er inden for et årti efter afdødes død.

Særlige overvejelser for arvelige IRA'er

Den ægtefælle støttemodtagers muligheder gælder kun, hvis ægtefællen er den eneste primære modtager af IRA. Hvis ægtefællen er en af flere primære støttemodtagere, kan ægtefællen være omfattet af ikke-ægtefællemodtagermulighederne, hvis de vælger at beholde aktiver i en arvelig IRA.Ægtefællen kan dog distribuere deres del af aktiverne til deres egen IRA og behøver ikke at begynde uddelinger før deres RBD.

Bundlinjen

Uanset hvordan du beslutter dig for at håndtere din arvelige IRA, er det vigtigt at være opmærksom på alt regler omkring RMD'er. At kende dem kan hjælpe dig med at undgå at lave nogle dyre fejl og udtænke den mest fordelagtige strategi til bevarelse af IRA-aktiver og deres skatteudskudte vækst.