Definition på sundhedsgodtgørelse (HRA)
Hvad er et sundhedsgodtgørelsesarrangement (HRA)?
En sundhedsgodtgørelsesordning (HRA) er en arbejdsgiverfinansieret plan, der refunderer medarbejdere for kvalificerede lægeudgifter og i nogle tilfælde forsikringspræmier. Arbejdsgivere har lov til at kræve et skattefradrag for de godtgørelser, de foretager gennem disse planer, og refusionskroner modtaget af medarbejdere er generelt skattefrie.
Vigtige takeaways
- HRA'er godtgør medarbejdere visse medicinske udgifter og undertiden forsikringspræmier.
- Arbejdsgivere, ikke ansatte, finansierer HRA'er.
- En HRA er ikke bærbar; medarbejderen mister denne fordel, når de forlader virksomheden.
- Regeringsregler, som arbejdsgivere kan forfine yderligere, bestemmer hvilke udgifter der kan refunderes for ansatte.
- Afhængigt af typen af HRA kan midler bruges til at godtgøre sygesikringspræmier, syns- og tandforsikringspræmier og kvalificerede lægeudgifter.
Sådan fungerer et sundhedsgodtgørelsesarrangement (HRA)
En sundhedsgodtgørelsesordning er en plan, der er udarbejdet af en arbejdsgiver for at dække medicinske udgifter til sine ansatte. Arbejdsgiveren beslutter, hvor meget det vil lægge i planen, og medarbejderen kan anmode om refusion for faktiske lægeudgifter, der er afholdt op til dette beløb. Alle medarbejdere i samme klasse skal modtage det samme HRA -bidrag.
En HRA er ikke en konto. Medarbejdere kan ikke hæve midler på forhånd og derefter bruge dem til at betale lægeudgifter. I stedet skal de først pådrage sig udgiften og derefter få den refunderet. Tilbagebetaling på tjenestetidspunktet er mulig, hvis arbejdsgiveren giver et HRA -betalingskort. En medarbejder, der udnytter alle de tildelte midler i HRA inden årets udgang, skal dække eventuelle efterfølgende sundhedsregninger uden for egen lomme eller med midlerne i en fleksibel udgiftskonto (FSA), også kendt som en fleksibel udgiftsordning, når den er tilgængelig, eller en sundhedsopsparingskonto (HSA) for medarbejdere, der har en fradragsberettiget sundhedsplan (HDHP).
Barseltøj, medlemsgebyrer i motionscenter, ægteskabsrådgivning og pasning af børn er blandt de udgifter, der ikke dækkes af en sundhedsgodtgørelsesordning (HRA).
Typer af HRA'er
Der er et par former for sundhedsgodtgørelsesordninger.
Kvalificeret lille arbejdsgiver sundhedsgodtgørelsesordning (QSEHRA)
EN Kvalificeret lille arbejdsgiverordning for sundhedsgodtgørelse (QSEHRA) er en sundhedsdækning tilskudsplan for medarbejdere, der arbejder for virksomheder, der beskæftiger mindre end 50 fuldtidsarbejdere. Også kendt som en lille virksomhed HRA, en QSEHRA kan bruges til at opveje sygesikringsdækning eller tilbagebetale medicinske udgifter, der ellers ville blive afdækket.
De årlige grænser er fastsat af Internal Revenue Service (IRS). For 2021 kan en virksomhed med et QSEHRA godtgøre individuelle medarbejdere for op til 5.300 dollar om året og medarbejdere, der har familier for op til $ 10.700 om året. De penge, der refunderes er skattefri for medarbejderne og fradragsberettiget for arbejdsgiverne.
Individuel dækning HRA (ICHRA)
En Individual Coverage HRA (ICHRA) er relativt ny og har kun været tilgængelig siden januar 2020. Tidligere kunne HRA'er ikke bruges til at betale for individuelle sygesikringspræmier. Men fra januar 2020 tillader regeringen arbejdsgivere at tilbyde deres ansatte en ny type HRA kaldet en individuel dækning HRA - i stedet for gruppesygeforsikring.
Medarbejdere kan bruge disse HRA'er til at købe deres egen omfattende individuelle sundhedsforsikring med forudbetalte dollars enten på eller uden for Affordable Care Act's sundhedsforsikringsmarked. Individuel dækning HRA'er kan også godtgøre medarbejdere for kvalificerede sundhedsudgifter som f.eks. Afdrag og selvrisiko.
Uanset om din ICHRA gør dig berettiget til en skattefradrag for at hjælpe med at betale for sundhedsforsikringsdækning under Affordable Care Act afhænger af, om din arbejdsgivers ICHRA opfylder minimumsstandarder for såkaldt "overkommelig pris", og om du vælger at fravælge eller fravælge dækning.
Undtagne fordels -HRA'er (EBHRA)
Desuden kan arbejdsgivere, der fortsat tilbyder traditionelle gruppesygeforsikringer, tilbyde Excepted Benefit HRA'er (EBHRA) til at godtgøre medarbejdere for op til 1.800 dollar om året i kvalificerede lægeudgifter. Medarbejdere kan tilmelde sig en "undtaget ydelse HRA", selvom de afviser gruppesygeforsikringsdækning, men de kan ikke bruge midlerne til at købe omfattende sundhedsforsikringer. De kan dog bruge midlerne til at betale for kortsigtede sygesikrings-, tand- og synsforsikringspræmier og kvalificerede lægeudgifter.
Fordele ved sundhedsgodtgørelsesordninger
HRA'er kan bruges til at betale for kvalificerede lægeudgifter, som omfatter receptpligtig medicin, insulin, en årlig fysisk undersøgelse, krykker, p -piller, betalte måltider mens du modtager behandling på en medicinsk facilitet, pleje fra en psykolog eller psykiater, stofmisbrugsbehandling, transportomkostninger for at få lægehjælp og meget mere. Medarbejdere kan også bruge HRA'er til at købe deres egen omfattende individuelle sundhedsforsikring med forudbetalte dollars gennem den førnævnte individuelle dækning HRA (ICHRA).
Medarbejdere kan bruge pengene i deres HRA'er til at dække deres ægtefælles og pårørendes tilladte medicinske, tandlæge- og synsomkostninger.
Begrænsninger af sundhedsgodtgørelsesordninger
En HRA dækker kun kvalificerede læge- og tandlægeudgifter. Ifølge Internal Revenue Service (IRS) er medicinske udgifter omkostninger til at lindre eller forhindre en fysisk eller psykisk lidelse, ikke udgifter til at opretholde generel sundhed, såsom vitaminer.
Udgifter, der ikke kvalificeres som en nødvendig lægeudgift, omfatter f.eks. Tandblegning, graviditetstøj, begravelse, sundhedsklub kontingent, kontrollerede stoffer, børnepasning til en sund baby, ægteskabsrådgivning, medicin fra andre lande og receptfri medicin.
En arbejdsgiver kan udelukke visse medicinske udgifter, selvom udgifterne er kvalificeret af IRS. En arbejdsgivers liste over refunderbare lægeudgifter vil blive beskrevet i dets HRA -plandokument for medarbejdere.
Kan bruges til at betale for medicinske og tandlægemæssige udgifter såsom receptpligtig medicin, en årlig fysisk undersøgelse og p -piller
Kan bruges til at betale for individuel sygesikring med forudbetalte dollars
Tilbagebetaler medarbejdere, efter at de har betalt for visse lægeudgifter og forsikringspræmier
Kan ikke bruges til omkostninger, der ikke anses for nødvendige, såsom tandblegning, begravelsestjenester eller medicin uden recept
Er oprettet af arbejdsgiveren, der bestemmer, hvor mange penge der går ind i planen
Kan ikke hæve midler først og derefter betale udgifter; de skal betale først og derefter vente med at få refunderet
Sundhedsgodtgørelsesordninger vs. Andre arrangementer
En medarbejder, der både har en FSA og en HRA - og har en udgift, der er berettiget til at blive refunderet gennem begge planer - kan ikke vælge, hvilken der skal dække udgiften. I stedet vil omkostningerne blive refunderet af den plan, som arbejdsgiveren har sat op til først at betale. Når denne primære plan er opbrugt, vil den anden plan blive brugt til at dække eventuelle efterfølgende støtteberettigede lægeudgifter, der indberettes til godtgørelse.
Her er et nærmere kig på to andre muligheder for at finansiere medicinske udgifter uden for lommen.
FSA
En FSA finansieres ved hjælp af en del af en medarbejders løn før skat, og i modsætning til en HRA bestemmer hver medarbejder, hvor mange penge der skal gå til disse ordninger årligt-op til $ 2.750 i 2021.
Ubrugte midler i HRA'er kan overføres til det følgende år efter arbejdsgiverens skøn. Ubrugte FSA -midler kan generelt ikke bruges i det næste planår, selvom en arbejdsgiver enten kan tilbyde en kort afdragsperiode (2,5 måneder) eller tillade, at op til $ 550 overføres.
Regler om brug af ubrugte FSA-midler blev midlertidigt ændret som følge af COVID-19-pandemien. Med vedtagelsen af den konsoliderede bevillingslov, 2021, som blev underskrevet i lov af tidligere præsident Donald Trump i slutningen af december 2020 kan medarbejdere overføre penge op til det fulde årlige beløb ($ 2.750) fra 2020 til 2021 og fra 2021 til 2022 til sundhedsmyndigheder.
HSA
I sammenligning med en HRA, en sundhedsopsparingskonto (HSA) er en fuldt skatteberettiget konto, der ikke er omfattet af fortabelse, hvis midler forbliver på kontoen ved årets udgang. En HSA er parret med en højfradragsberettiget sundhedsplan (HDHP) til at betale for udgifter til læge og tandlæge. Kontoen er finansieret af medarbejderen eller arbejdsgiveren og kan ligesom en FSA ikke bruges til at betale forsikringspræmier. I modsætning til HRA'er og FSA'er kan medarbejdere beholde deres HSA'er, hvis de skifter arbejdsgiver.
Særlige overvejelser
HRA Finansiering og bærbarhed
Sundhedsgodtgørelsesordningen finansieres udelukkende af arbejdsgiveren, som også bestemmer det maksimale årlige bidrag for hver medarbejders HRA. Arbejdsgivere bestemmer, hvor meget de skal bidrage til medarbejdernes HRA'er, bortset fra at alle arbejdere i samme medarbejderklasse skal modtage det samme bidrag, som bemærket ovenfor. Arbejdere, der er ældre eller har pårørende, får muligvis flere.
Alle HRA-penge, der ikke er brugt ved årets udgang, kan blive overført til det følgende år, selvom en arbejdsgiver kan fastsætte en maksimal overførselsgrænse, der kan overføres fra et år til det næste. Hvis en medarbejder opsiges eller forlader virksomheden for at arbejde for et andet firma, følger HRA ikke med dem. Det gør det anderledes end en HSA - sundhedssparekonto - som er bærbar.
HRA skattefordele
Som en fordel for arbejdsgiverne er godtgørelser via HRA 100% fradragsberettigede. Som et alternativ til dyrere pensionisters sundhedspleje kan en arbejdsgiver bruge en HRA til at dække sundhedsomkostningerne for pensionerede medarbejdere. Eftersom planerne er fuldt finansieret af arbejdsgiverne, tilbyder de desuden forudsigelighed, så arbejdsgiverne kan forudse deres omtrentlige maksimale udgift til HRA's sundhedsmæssige fordele for året.
Medarbejdere kan bruge arrangementet til at betale for en lang række medicinske udgifter, der ikke er dækket af deres sundhedsforsikringer. Afhængigt af HRA -typen kan de også bruge den til læge-, tand- eller synsforsikringspræmier. Endvidere er godtgørelser skattefrie op til et maksimumsbeløb i en dækningsperiode. Nogle virksomheder kan tilbyde medarbejdere den ekstra fordel ved andre arbejdsgiverleverede sundhedsmæssige fordele, f.eks. En FSA, i forbindelse med en HRA.
Ofte stillede spørgsmål om HRA
Her er nogle ofte stillede spørgsmål.
Hvad er en HRA i sygesikring?
En sundhedsgodtgørelsesordning (HRA) er en plan, som en arbejdsgiver opstiller for at dække medarbejderes medicinske udgifter.
Hvordan fungerer en HRA?
Arbejdsgiveren bestemmer mængden af penge, der skal indgå i planen, og medarbejderen kan bede om at få refunderet kvalificerede lægeudgifter op til det angivne beløb. Arbejdsgivere kan tage et skattefradrag for de refusioner, der foretages gennem disse planer, og refusionerne til medarbejdere er normalt skattefri.
Hvad er en HRA vs. en HSA?
En sundhedsgodtgørelsesordning (HRA) er en fordel, der bruges til at betale medarbejdere tilbage i skattefrie penge for visse kvalificerede lægeudgifter og præmier for sundhedsdækning. En sundhedsopsparingskonto (HSA) er en skattefordelagtig konto, der bruges af personer omfattet af en højfradragsberettiget sundhedsplan (HDHP), der ønsker at spare op til at dække omkostningerne ved kvalificerede lægeudgifter.
Kan jeg udbetale mit HRA?
Nej. HRA -penge, der ikke er blevet brugt inden årets udgang, kan normalt rulles over til det næste år, hvor en arbejdsgiver bestemmer det maksimale beløb, der kan transporteres fra et år til et andet.
Hvad kvalificerer sig til HRA -godtgørelse?
Medicinske og tandlægeudgifter, der anses for at være "nødvendige", såsom en årlig kontrol, recepter eller behandling af stofmisbrug.
Bundlinjen
En sundhedsgodtgørelsesordning (HRA) er en skattefordelagtig plan, som arbejdsgivere bruger til at godtgøre medarbejdere for visse godkendte læge- og tandlægeafgifter. Planbeløbet bestemmes af arbejdsgiveren op til en årlig grænse, og medarbejderen kan refunderes op til det beløb. Refusionerne til medarbejderen er skattefrie, og arbejdsgiverne kan kræve skattefradrag for de refusioner, de foretager.
En kvalificeret lille arbejdsgiverordning for sundhedsgodtgørelse (QSEHRA) er en HRA for mindre virksomheder, der har mindre end 50 fuldtidsarbejdere. En individuel dækning HRA (ICHRA) giver medarbejdere mulighed for at købe deres egen individuelle sundhedsforsikring med forudbetalte dollars. Medarbejdere med et ICHRA kan få godtgjort sundhedsudgifter som f.eks. Afdrag og selvrisiko.