Hvordan rapporterer jeg ENKELT IRA-bidrag på en W-2?

EN Besparelsesincitamentskamp for medarbejdere IRA (SIMPLE IRA) er en arbejdsgiver-sponsoreret pensionsordning, svarende til en 401 (k), hvor medarbejdere og arbejdsgivere begge kan bidrage til medarbejderens plan. ENKELE IRA'er er tilgængelige for arbejdsgivere med op til 100 ansatte.Arbejdsgivere, der tilbyder ENKELE IRA'er, skal IRS rapportere visse oplysninger om W-2 former af deltagende medarbejdere.

Sådan fungerer ENKELE IRA'er

ENKELE IRA’er er designet til små virksomheder som en måde at tilbyde en pensionsopsparingsplan for medarbejdere. For at tilbyde en ENKEL IRA til en medarbejder kan en virksomhed ikke have nogen anden pensionsplan.

For medarbejdere, der vælger at bidrage, ydes deres bidrag

via lønudskud. For 2020 og 2021 kan medarbejderne udsætte op til $13,500, og deltagere på 50 år eller ældre kan bidrage med op til $ 3.000 i indhentningsbidrag om året.

Arbejdsgiverne skal bidrage årligt og kan vælge mellem at lave matchende bidrag baseret på medarbejderbidrag, kaldet valgfrie bidrag, eller igennem ikke-valgfrie bidrag. Arbejdsgiverne har to muligheder. De kan:

• Match op til 3% af en deltagers medarbejders årsløn og bidrager hvert år med til planen, eller
• Giv ikke-valgfrie bidrag svarende til 2% af hver berettiget medarbejders løn-op til $ 290.000 for 2021 ($ 285.000 for 2020)-uanset om medarbejderen foretager valgfrie udsættelser.

Medarbejdere er fuldt ud optaget af deres ENKELE IRA fra starten. Tilbagekaldelser under drift er dog inkluderet i indkomsten og underlagt almindelig beskatning. Deltagere kan også blive omfattet af en IRS -straf for tidlig tilbagetrækning på 10%, hvis de er under 59½ år. Hvis udtag foretages inden for de første to år efter udstedelsen, er straffen 25%.

Enkle IRA W-2-rapporteringskrav

Da SIMPLE IRA fungerer på samme måde som andre arbejdsgiverstøttede pensionsordninger, f.eks 401 (k) plan, skal lønudskydelsesbidrag rapporteres på hver deltagermedarbejders W-2.

På formular W-2 til medarbejderkompensation fratrækkes SIMPLE IRA-bidrag fra medarbejderen fra feltet "løn, tips og anden kompensation", og rubrik 13 "pensionsplan" vælges.

Dollarmængderne af de samlede årlige bidrag er ikke specifikt opført, men beregnes og rapporteres af skatteyderen. Det lønnedsættelsesbidrag er underlagt Social sikring, Medicare, og føderale arbejdsløshedsskatter. Bidragsbeløb lægges tilbage til indtjeningen for disse kasser, der er henholdsvis nummer 3 og 5 på formular W-2.

Medarbejdernes deltagere rapporterer deres bidrag for året efter Skema 1040, Skema 1, linje 28.

I mellemtiden modtager arbejdsgiveren en fradrag for eventuelle matchende bidrag til deltageren på skema C af virksomhedens forretning penge tilbage i skat. Da bidragene er fradragsberettigede for arbejdsgiveren, rapporteres virksomhedens matchende dollars ikke på W-2-formularen for medarbejderen.