Pooled Income Fund Definition

Hvad er en samlet indkomstfond?

En samlet indkomstfond er en form for velgørende formål tillid. En samlet indkomstfond er en investeringsforening sammensat af gaver, der er samlet og investeret sammen. Indtægter fra fonden fordeles til både fondens deltagere og navngivne modtagere i henhold til deres andel af fonden. Hvis du er donor til fonden, vælger du de andre indkomstmodtagere til at modtage kvartalsvise betalinger for livet. Efter din død overføres værdien af ​​aktiverne til modtagerne.

Forståelse af en samlet indkomstfond

En samlet indkomstfond er en form for velgørende tillid, der får sit navn fra, at bidragyderes ressourcer samles til investeringsformål. Der er ikke noget samarbejde mellem donorer. Midlerne fordeles først til velgørende formål, først efter at donoren er død.

En samlet indkomstfond adskiller sig fra en giverkreds, fordi den giver de udpegede modtagere mulighed for at modtage regelmæssige indkomstfordelinger for livet. Indkomstmængden varierer og afhænger af udførelsen af ​​investeringerne i trusten. Fonden tager hensyn til IRS -tabeller med forventet levetid og aktivernes dagsværdi på tidspunktet for overførslen for at bestemme indkomstfordelingsbeløb.

En samlet indkomstfond giver dig mulighed for at gøre tre ting: sikre en evig indkomst, kræve et aktuelt skattefradrag og lave en fremtidig gave til velgørende formål.

Sig f.eks., At du ejer aktier til en værdi af $ 50.000. Derefter donerer du aktien til den samlede indkomstfond for i sidste ende at finansiere stipendier til dårligt stillede studerende og reservere dig en indkomstrente for livet. Ved overførsel af aktier til fonden genkender du ikke a kapitalgevinst på den påskønnede værdi siden det oprindelige køb, så du undgår kapitalgevinstskatten. Du vil også modtage et velgørende fradrag for det år, du går ind i puljen, og sænker dine skatter.

Særlige overvejelser

Acceptable bidrag til en samlet indkomstfond

Generelt kan du bidrage med ethvert likvidt aktiv til en samlet indkomstfond. Almindeligt anvendte aktiver omfatter:

• Kontanter
• Aktier
• Gensidige fonde

Nogle samlede indkomstfonde kan også tillade donationer af andre typer aktiver. Disse mindre almindelige omsætningsaktiver omfatter:

• Visse begrænsede værdipapirer eller privatejet aktier
• Noncash -aktiver såsom livsforsikring
• Materiel ejendom såsom kunst, biler eller fast ejendom
• Skattefrie værdipapirer
• Bitcoin

Skattefordele ved en samlet indkomstfond

Aktiver, der bidrages til fonden, er berettiget til et øjeblikkeligt fradrag i indkomstskat. Fradragets størrelse afhænger af gaveens dagsværdi, modtagerens eller modtagerens alder og fondens afkast.

Aktiver, der bidrages til en samlet indkomstfond, fjernes også fra ejendommens værdi, hvilket kan hjælpe med at begrænse effekten af ​​gældende føderale ejendomsskatter. Dette betyder også, at aktiver i en samlet indkomstfond undgår skifte. Donorer ved præcis, hvor fondens resterende saldo går - til en udvalgt velgørende organisation eller et sæt velgørende formål.