Asset-Liability Committee (ALCO) Definition
Hvad er et aktivansvarsudvalg?
Et aktivansvarsudvalg (ALCO), også kendt som overskudsstyring, er en tilsynsgruppe, der koordinerer forvaltningen af aktiver og passiver med et mål om at tjene tilstrækkeligt afkast. Ved at forvalte en virksomheds aktiver og passiver er ledere i stand til at påvirke netto indtjening, hvilket kan udmønte sig i forhøjede aktiekurser.
Vigtige takeaways
- Aktieansvarsudvalg (ALCO'er) er ansvarlige for at føre tilsyn med forvaltningen af et selskab eller banks aktiver og passiver.
- En ALCO på bestyrelses- eller ledelsesniveau giver vigtige ledelsesinformationssystemer (MIS) og overvågning for effektivt at evaluere on- og off-balance-risiko for et institut.
- En ALCO's strategier, politikker og procedurer bør vedrøre bestyrelsens mål, mål og risikotolerancer for driftsstandarder.
- Et af ALCO's mål er at sikre tilstrækkelig likviditet, samtidig med at bankens spredning mellem renteindtægter og renteudgifter styres.
Forståelse af aktivansvarsudvalg (ALCO)
En ALCO på bestyrelses- eller ledelsesniveau giver vigtige ledelsesinformationssystemer (MIS) og overvågning for effektivt at evaluere on- og off-balance-risiko for et institut. Medlemmer inkorporerer
renterisiko og likviditetshensyn i en banks driftsmodel.Et af ALCO's mål er at sikre tilstrækkelig likviditet, samtidig med at bankens spredning mellem renteindtægter og renteudgifter styres. Medlemmer overvejer også investeringer og operationel risiko.
ALCO -møder bør afholdes mindst kvartalsvis. Medlemsansvar omfatter typisk styring af markedsrisikotolerancer, etablering af passende MIS og gennemgang og godkendelse af bankens likviditets- og forvaltningspolitik mindst hvert år.
Medlemmer udvikler og vedligeholder også en beredskabsfinansieringsplan, gennemgår umiddelbare finansieringsbehov og kilder og bestemme likviditetsrisikoeksponering for negative scenarier med varierende sandsynlighed og alvorlighed.
Særlige overvejelser
En ALCO's strategier, politikker og procedurer bør vedrøre bestyrelsens mål, mål og risikotolerancer for driftsstandarder. Strategier bør formulere likviditetsrisikotolerancer og tage fat på, i hvilket omfang centrale elementer i forvaltning af midler er centraliseret eller delegeret i institutionen.
Strategier bør også kommunikere, hvor stor vægt der lægges på at bruge aktivets likviditet, passiver og pengestrømme til drift for at imødekomme daglige og betingede finansieringsbehov.
Eksempel på et aktivansvarsudvalg
Alfa Banks ALCO udnævnes ved en beslutning fra bankens direktion og omfatter syv eller flere medlemmer med stemmeret for en periode på et år. ALCO ledes af ALCO -formanden udpeget af bankens direktion. ALCO-medlemmer uden stemmeret udnævnes efter forelæggelse for ALCO-formanden efter ordre fra bankens bestyrelse blandt bankspecialister og ledere for en periode på et år.
Bankens ALCO -møder afholdes typisk hver anden uge. Yderligere møder kan planlægges efter behov. ALCO har bemyndigelse til at løse spørgsmål, der forelægges til behandling, hvis mere end halvdelen af medlemmerne med stemmeret er til stede på udvalgsmødet. En beslutning vedtages, når mere end halvdelen af de stemmerettige medlemmer er til stede og stemmer for beslutningen. ALCO's beslutninger er bindende for alle bankmedarbejdere.