Gør det selv: Den selvstyrede 401 (k) og IRA

Det selvstyret individuel pensionskonto (SDIRA) er for investorer, der er fast besluttet på at gå ud over de sædvanlige investeringer, der er tilgængelige på pensionskonti - langt ud over, i nogle tilfælde.

IRA'er er i øjeblikket tilgængelige fra de fleste finansielle institutioner, og hver tilbyder en bred vifte af aktier, obligationer og investeringsforeninger, herunder børshandlede fonde og indeksfonde. Investorer kan vælge en konservativ obligationsfond eller en aggressiv aktiefond, og der er masser af valg imellem.

Den selvstyrede IRA er for dem, der kræver adgang til alternative investeringer i deres pensionsopsparing. Og de vil have total kontrol over købs- og salgsbeslutningerne.

Hvad er "alternative investeringer"?

Selvstyrede IRA'er er på de fleste måder de samme som alle andre IRA. Det vil sige, at de har skattefordele designet til at tilskynde amerikanerne til at spare til pension. Det betyder, at IRS får noget at sige til, hvad en IRA kan og ikke kan investeres i. Det inkluderer nogle alternativer til de sædvanlige aktie- og obligationsmidler.

I 2020 tillader IRS, at selvstyrede IRA'er investerer i fast ejendom, udviklingsland, gældsbreve, skattelån certifikater, ædle metaller, kryptovaluta, vandrettigheder, mineralrettigheder, olie og gas, LLC -medlemsinteresser og husdyr.

Hvem vil have en selvstyret IRA?

Den selvstyrede IRA kan appellere til en investor af flere årsager:

• Det kan være en måde at diversificere en portefølje ved at opdele pensionsopsparing mellem en konventionel IRA-konto og en selvstyret IRA.
• Det kan være en mulighed for nogen, der blev brændt i finanskrisen i 2008 og ikke har tiltro til aktie- eller obligationsmarkedet.
• Det kan appellere til en investor med en stærk interesse og ekspertise i en bestemt type investering, såsom kryptokurver eller ædle metaller.

Under alle omstændigheder har en selvstyret IRA de samme skattefordele som enhver anden IRA. Investoren, der har en stærk interesse i ædle metaller, kan investere penge før skat på lang sigt i en traditionel IRA og kun betale de skyldige skatter efter pensionering.

Det selvstyrede aspekt kan appellere til den uafhængige investor, men det er ikke helt selvstyret. Det vil sige, at investoren personligt håndterer beslutningerne om køb og salg, men a kvalificeret depotmand eller forvalter skal navngives som administrator. Ellers er det ikke en IRA som IRS definerer det.

Administratoren er normalt en mægler eller et investeringsselskab.

Sådan fungerer en selvstyret IRA eller 401 (k)

Selvstyrede IRA'er ejes af en depotmand valgt af investoren, typisk et mægler- eller investeringsselskab. Denne depotmand besidder IRA -aktiverne og udfører køb eller salg af investeringer på investorens vegne.

Hvis du tilbydes muligheden for en selvstyret 401 (k) af en arbejdsgiver, ville forvalteren være planadministrator.

De samme bidragsgrænser gælder som for almindelige IRA- og 401 (k) -planer. I 2020 og 2021 er det maksimale IRA-bidrag $ 6.000, plus en indhentning på $ 1.000 for personer i alderen 50 eller derover. Maksimum for 401 (k) planer er $ 19.500 plus en indsamling på $ 6.500.

Udtrædelsesreglerne er også de samme. En tilbagetrækning foretaget fra enhver traditionel IRA eller 401 (k) før 59½ år vil udløse en straf på 10% for tidlig tilbagetrækning, medmindre der gælder en undtagelse.

Påkrævede minimumsfordelinger (RMD'er) begynder i en alder af 70½ gennem skatteåret 2019. En ny skattelovgivning, der træder i kraft den 1. 1, 2020, forlænger alderen for at tage nødvendige minimumsdistributioner til 72.

For dem, der vælger Roth mulighed for en selvstyret IRA eller 401 (k) er reglerne stort set de samme, bortset fra at der ikke er påkrævet minimumsdistributioner i nogen alder. Investoren betaler skatterne af indkomsten i det år, pengene er investeret, og hele saldoen er skattefri, når penge trækkes tilbage på pension.

Risici ved en selvstyret 401 (k) eller IRA

En selvstyret pensionskonto kan give dig valgfrihed med din pensionsopsparing, men det har åbenlyse risici. Dette er en mulighed for folk, der er meget sikre på, at de kan slå de professionelle og er villige til at satse deres pensionsopsparing på det.

IRS har advaret at investorer i selvstyrede IRA'er kan blive udsat for "svigagtige ordninger, høje gebyrer og volatile præstationer."

Investorer skal også være på vagt over for ved et uheld at overtræde de komplicerede IRS-regler for selvstyrede IRA-investeringer. Nogle af disse regler forbyder specifikt:

• Modtagelse af penge direkte fra en indkomstproducerende ejendom i IRA eller 401 (k)
• Brug af fast ejendom på kontoen som sikkerhed for et personligt lån
• Brug af ejendom eller andre investeringer på kontoen på en måde, der gavner dig personligt
• Lån penge fra kontoen til at tilbagebetale personlige låneforpligtelser eller låne til en diskvalificeret person
• Tillade diskvalificerede personer at opretholde en bopæl i en ejendom, der ejes inde i 401 (k) eller IRA
• Salg eller leasing af ejendomme på kontoen til en diskvalificeret person

En diskvalificeret person er en tillidsmand af planen, en person, der leverer tjenester til planen, og enhver anden enhed, der kan have en økonomisk interesse. Det inkluderer dig selv, din ægtefælle og arvinger, kontomodtageren, kontoførende eller planen administrator, og ethvert selskab, hvor du ejer mindst 50% af stemmeberettigede aktier, direkte eller indirekte.

Hvis IRS fastslår, at der er sket en forbudt transaktion, mister din konto automatisk sin skattemæssige status. Alle de penge, du har investeret i en selvstyret 401 (k) eller traditionel IRA, vil blive behandlet som en afgiftspligtig fordeling, så du får en stor skatteregning.