Hvordan kan jeg sætte min IRA i tillid?

Du kan ikke sætte din individuel pensionskonto (IRA) i en tillid, mens du lever. Du kan dog navngive en tillid som modtager af din IRA og dikter, hvordan aktiverne skal håndteres efter din død. Dette gælder for alle typer IRA'er, herunder traditionelle, Roth, SEP, og ENKELE IRA'er. Hvis du opretter en tillid som en del af din ejendomsplan og vil medtage dine IRA -aktiver, er det det vigtigt at overveje egenskaberne ved en IRA og de skattemæssige konsekvenser forbundet med visse transaktioner.

Hvad er en IRA?

IRA'er blev oprettet i 1974 under Medarbejder pensionist indkomstsikringslov, eller ERISA, for at hjælpe arbejdere med at spare på pension på egen hånd. På det tidspunkt havde mange arbejdsgivere ikke råd til at tilbyde pensionsordninger i traditionel stil, hvilket kun efterlod medarbejdere

Sociale sikringsydelser efter de stoppede med at arbejde.

Det nye IRA -regnskab opnåede to mål. Først leverede de udskudt skat pensionsopsparing for dem, der ikke er dækket af en arbejdsgiver-sponsoreret plan. For det andet, for dem, der var dækket, gav IRA'er et sted, hvor pensionsordninger kunne fortsætte med at vokse, når og hvis kontohaveren skiftede job via en IRA rollover.

Hvem kan eje en IRA?

Som navnet antyder, kan individuelle pensionskonti kun ejes af en person. De kan ikke holdes i fællesskab, og de kan heller ikke ledes af en enhed, f.eks tillid eller små virksomheder. Derudover kan der kun ydes bidrag, hvis visse kriterier er opfyldt. Eksempelvis skal ejeren have afgiftspligtig lønindkomst at støtte bidragene. En ikke-arbejdende ægtefælle kan også eje en IRA, men skal modtage bidrag fra den arbejdende ægtefælle, og den arbejdende ægtefælles indkomst skal opfylde kriterierne.

Uanset hvor bidragene stammer fra, skal IRA -ejeren forblive konstant. Kun visse ejerskabsoverdragelser må undgå at blive kategoriseret som en afgiftspligtig fordeling. Hvis de overføres til en trust, bliver IRA -aktiver skattepligtige, da denne overførsel ses som en distribution af IRS. Desuden, hvis ejeren er under 59½ år på distributionstidspunktet, en tidlig tilbagetrækningstraf er pålagt. Trusten kan dog acceptere en afdød ejers IRA -aktiver og etablere en arvet IRA.

Fordele ved en tillidsmodtager

At navngive en tillid som modtager til en IRA kan være en fordel, fordi ejere kan diktere, hvordan modtagere bruger deres opsparing. Et tillidsinstrument kan udformes på en sådan måde, at særlige bestemmelser for arv gælder for bestemte modtagere - en nyttig mulighed, hvis støttemodtagere varierer meget i alder, eller hvis nogle af dem har særlige behov, der skal imødekommes. Mange tror også, at tilliden giver skattebesparelser til modtagerne, men det er sjældent tilfældet.

Vigtige faktorer at overveje er, hvordan støttemodtagere overtager IRA -aktiverne og over hvilken tidsperiode. Søg råd fra en tillidsrådgiver, der er velbevandret i arvede IRA'er. For at få det maksimale stretch mulighed for fordelingen af ​​kontoen skal tilliden have specifikke udtryk som f.eks. "gennemløb" og "udpeget modtager". Hvis en tillid indeholder ikke bestemmelser om arv af en IRA, den skal omskrives, eller personer skal navngives som modtagere i stedet.

Ulemper ved en tillidsmodtager

Selvom det er almindeligt at flytte alle aktiver ind i navnet på en trust og udpege det som modtager på pensionskonti, er det ikke altid en god beslutning. Trusts, der ligner andre ikke-individer, der arver IRA-aktiver, er underlagt hurtigere tilbagetrækningskrav, oftest inden for fem år efter den oprindelige IRA-ejers død.

Hvis "pass-through" tillidsreglerne anvendes af IRS, skal IRA's aktiver trækkes tilbage inden for en 10-årig periode. (En undtagelse er gjort, hvis tillidsmodtageren er en berettiget udpeget modtager. En berettiget udpeget modtager omfatter en overlevende ægtefælle, en handicappet person, en kronisk syg person, et mindreårigt barn eller en person, der ikke er mere end 10 år yngre end kontoejeren.) Hvis reglerne for gennemførelse af tillid ikke finder anvendelse, skal IRA-aktiver trækkes tilbage inden for et 5-årigt periode.

Afhængigt af kontoens størrelse kan dette belaste modtagerne. Særligt skadeligt er at eliminere ægtefællebestemmelser ved at navngive en trust i stedet for en ægtefælle som modtager.

Mens tillid kan effektivisere de fleste ejendomsplanlægning områder, kan de skabe mere papirarbejde og endda yderligere skattetryk for modtagere af en arvet IRA. Arbejd tæt med en ejendomsplanlægger, advokat og revisor, der alle har viden om trusts og IRA'er, for at maksimere en arv.