Hvordan beregner du omkostningsgrundlaget for en investeringsforening over en lang periode?

Investorer skal betale skat af eventuelle investeringsgevinster, de indser. Efterfølgende vil evt kapitalgevinst realiseret af en investor i løbet af et år skal identificeres, når de indsender deres indkomstskatter. Af denne grund er det muligt at beregne nøjagtigt omkostningsgrundlag af en investering, især en i en investeringsforening, bliver ekstremt vigtigt.

Omkostningsgrundlaget repræsenterer den oprindelige værdi af en aktiv der er justeret for aktiesplit, udbytte og kapitaluddelinger. Det er vigtigt skattemæssigt, fordi værdien af ​​omkostningsgrundlaget vil bestemme størrelsen af ​​den kapitalgevinst, der beskattes. Beregningen af ​​omkostningsgrundlaget bliver forvirrende, når det handler med investeringsforeninger, fordi de ofte betaler udbytte og kapitalgevinstdistributioner geninvesteres normalt i fonden.

Antag f.eks., At du i øjeblikket ejer 120 enheder i en fond, der tidligere er købt til en pris på $ 8 pr. Aktie, til en samlet pris på $ 960. Fonden betaler et udbytte på $ 0,40 pr. Aktie, så du skal modtage $ 48, men du har allerede besluttet at geninvestere udbyttet i fonden. Det

nuværende pris af fonden er $ 12, så du er i stand til at købe fire flere enheder med udbyttet. Dit omkostningsgrundlag bliver nu $ 8.1290 ($ 1008/124 aktier ejet).

Når aktier i en fond sælges, har investoren et par forskellige muligheder for, hvilket omkostningsgrundlag han skal bruge til at beregne kapitalgevinsten eller tabet ved salget. Det først ind, først ud metode (FIFO) siger ganske enkelt, at de første købte aktier også er dem, der skal sælges først. Efterfølgende har hver investering i fonden sit eget omkostningsgrundlag. Gennemsnitsomkostningens enkeltkategorimetode beregner omkostningsgrundlaget ved at tage de samlede investeringer, inklusive udbytte og kapitalgevinster, og dividere det samlede antal med beholdningen af ​​aktier. Dette enkeltomkostningsgrundlag bruges derefter, når der sælges aktier. Den gennemsnitlige omkostning dobbelt kategori grundlag kræver opdeling af den samlede pulje af investeringer i to klassifikationer: kort sigt og langsigtet. Gennemsnitsomkostningerne beregnes derefter for hver specifik tidsgruppe. Når aktierne sælges, kan investoren beslutte, hvilken kategori der skal bruges. Hver metode genererer forskellige kapitalgevinstværdier, der bruges til at beregne skattepligt. Efterfølgende bør investorer vælge den metode, der giver dem det bedste skattefordel.

For at lære mere, se Sælger tab af værdipapirer til en skattemæssig fordel, Brug af skattepartier: En måde at minimere afgifter på og Gensidig fond.