Det grundlæggende ved fastsættelse af afgifter på investeringsforeninger

Mange investorer har spørgsmål til den bedste måde at beregne deres skatter på investeringsforeninger. Den måde, hvorpå din investeringsforening behandles skattemæssigt, har meget at gøre med typen af ​​investeringer inden for fondens portefølje.

Generelt de fleste distributioner du modtager fra en investeringsforening, skal angives som investeringsindkomst på dine årlige skatter. Den modtagne distributionstype, investeringsbesiddelsens varighed og typen af investeringer er alle vigtige faktorer for at bestemme, hvor meget indkomstskat du betaler for hver dollar på a fordeling.

I nogle tilfælde er distributioner underlagt din almindelig indkomst skattesats, som er den højeste sats. I andre tilfælde kan du være berettiget til at betale det laveste kapitalgevinstskat sats. Andre distributioner kan være helt skattefrie.

Almindelig indkomst vs. Kapitalgevinster

Forskellen mellem almindelig indkomst og kapitalgevinstindkomst kan gøre en kæmpe forskel for din skatteregning. Kort sagt betragtes kun investeringsindtægter, du stammer fra investeringer, der er holdt i mere end et år, som kapitalgevinster.

Dette koncept er ret ligetil, når det kommer til at investere i individ aktier. Fondenes verden er dog lidt mere kompliceret.

Investeringsforeninger er investeringsselskaber, der investerer deres tusindvis af kollektive bidrag aktionærer i talrige værdipapirer kaldes porteføljer. Når det kommer til udlodninger, har forskellen mellem almindelig indkomst og kapitalgevinst intet at gøre med hvor lang tid du har ejet aktier i en investeringsforening, men snarere hvor længe denne fond har holdt en individuel investering inden for dens portefølje.

Hvis du modtager en udlodning fra en fond, der skyldes salg af et værdipapir, fonden kun havde i seks måneder, beskattes denne fordeling med din almindelige indkomstskatteprocent. Hvis fonden dog havde sikkerhed i flere år, er disse midler i stedet underlagt kapitalgevinstskat. Når en investeringsfond uddeler langsigtede kapitalgevinster, det rapporterer gevinsterne på Skema 1099-DIV, Udbytte og uddelinger, og udsteder formularen til dig inden den årlige skatteindsendelsesdato.

Hvorfor er dette vigtigt?

Forskellen mellem din almindelige indkomstskatteprocent og din tilsvarende langsigtet kapitalgevinstskatteprocent kan være ret store. Derfor er det vigtigt at holde styr på, hvilken indkomst der er underlagt den lavere sats.

For 2020 og 2021 er dem i indkomstskattegrupperne 10% og 12% ikke forpligtet til at betale nogen indkomstskat af langsigtede kapitalgevinster. Enkeltpersoner i 22%, 24%, 32%og en del af 35%skattemængderne (op til $ 518.400 i 2020 og op til $ 523.600 for 2021) skal betale en skat på 15%på kapitalgevinster. I både 2020 og 2021 er dem i den højeste indkomstskattegruppe på 37% underlagt en kapitalgevinstskat på 20% (ud over nogle skatteydere i skattegruppen på 35%).

Find dine gevinster og tab

Hvis du sælger dine aktier i en investeringsforening, vil ethvert beløb af provenuet, der er din afkast den oprindelige investering er ikke skattepligtig, da du allerede betalte indkomstskat af disse dollars, når du tjent dem. Derfor er det vigtigt at vide, hvordan man beregner mængden af ​​din distribution, der tilskrives gevinster frem for investeringer.

For at afgøre, hvor meget af din investeringsindkomst er gevinst eller tab, skal du først vide, hvor meget du har betalt for de aktier, der blev likvideret. Dette kaldes grundlaget. Fordi investeringsforeninger ofte købes på forskellige tidspunkter, i forskellige beløb og til forskellige priser, er det nogle gange svært at afgøre, hvor meget du har betalt for en given aktie.

Omkostningsgrundlag og gennemsnitligt grundlag

Der er to måder Internal Revenue Service (IRS) giver skatteyderne mulighed for at bestemme grundlaget for deres investeringsindkomst: omkostningsgrundlag og gennemsnitligt grundlag.

Hvis du kender den pris, du betalte for de aktier, du solgte, kan du bruge den specifikke metode til omkostningsbaseret identifikation af omkostninger. Men hvis du ejer mange aktier, der er købt på forskellige tidspunkter, kan denne metode være meget tidskrævende. Alternativt kan du bruge først ind først ud omkostningsbaseret metode, hvor du bruger prisen på den første købte aktie som grundlag for den første solgte aktie og så videre.

Hvis du ikke kan bestemme den pris, du betalte for bestemte aktier, kan du vælge at bruge gennemsnittet basis -metode, hvor du kan bruge den samlede pris for alle dine aktier som omkostningsgrundlag for hver aktie solgt. Alle dine investeringsforeningers aktier skal dog være identiske med denne metode, hvilket betyder, at du ikke kan bruge gennemsnitsbasismetoden til at beregne dine gevinster, hvis nogle af dine aktier er en del af en plan for geninvestering af udbytte (DRIP) og nogle er ikke.

Ligesom indkomst fra salg af enhver anden investering, hvis du har ejet investeringsforeningens aktier for en år eller mere beskattes ethvert overskud eller tab ved salg af disse aktier som langsigtet kapital gevinster. Ellers betragtes det som almindelig indkomst.

Udbytteuddelinger

Ud over at fordele indkomst, der genereres ved salg af aktiver, tjener investeringsforeninger også udbytte distributioner når underliggende aktiver betaler indtjening eller renter. Gensidige fonde er gennemgående investeringer, hvilket betyder, at enhver indkomst, de modtager, skal fordeles til aktionærerne. Dette sker oftest, når en fond besidder udbyttebærende aktier eller obligationer, som typisk betaler en almindelig rente årligt, kaldet a kupon.

Når et selskab erklærer et udbytte, meddeler det også datoen for udbytte og rekorddato. Registreringsdatoen er den dato, hvor selskabet gennemgår sin liste over aktionærer, der vil modtage udbyttebetalingen. Fordi der er en tidsforsinkelse ved handel med aktier, ethvert salg af aktier, der sker færre end tre dage før registreringsdatoen ikke er registreret, og aktionærlisten indeholder stadig navnet på salget investor. Datoen tre dage før datoen for rekorden er dato for tidligere udbytte.

Hvordan beskattes udbytteudlodninger?

Generelt beskattes udbytteindkomst som almindelig indkomst. Hvis din investeringsforening ofte køber og sælger udbytteaktier, beskattes mere end sandsynligt eventuelle udbytter, du modtager, som almindelig indkomst. Antag f.eks., At du modtager $ 1.000 i udbyttebetalinger fra din aktivt forvaltede fond. Hvis du er i indkomstskattegruppen på 24%, betaler du 240 $ på skattetid.

Der er dog to meget vigtige undtagelser: kvalificeret udbytte og skattefri renter.

Kvalificerede udbytter

Udbytteudlodninger modtaget fra din investeringsforening kan være underlagt kapitalgevinstskat, hvis de overvejes kvalificeret udbytte af IRS. For at være kvalificeret skal udbyttet betales af en aktie udstedt af et amerikansk eller kvalificeret udenlandsk selskab. Din investeringsforening skal også have beholdt aktien i mere end 60 dage inden for den 121-dages periode, der begynder 60 dage før datoen for tidligere udbytte.

Datoen for udbytte er den dato, hvorefter ejerne af nyindkøbte aktier ikke er berettigede til udbyttebetalingen. Hvis datoen for tidligere udbytte f.eks. Er 12. april, modtager investorer, der køber aktier på eller efter denne dato, ikke det forestående udbytte.

Dette kan lyde forvirrende, men i det væsentlige betyder det, at fonden skal eje aktien i enten 60 dage før datoen for tidligere udbytte eller en kombination af dage før og bagefter med op til mindst 60 dage. Dette komplicerede krav er beregnet til at afskrække investorer fra at købe midler med udbyttebærende aktier lige før betalinger og derefter sælge dem igen, bare for at få udbyttet. Hvis din fond uddeler kvalificeret udbytte, rapporteres disse udbytter til dig på formular 1099-DIV.

Skattefri renter

Den anden måde at minimere din indkomstskatteregning er at investere i såkaldte skattefri investeringsforeninger. Disse midler investerer i regeringen og kommunale obligationer, også kaldet "munis", der betaler skattefri renter.Pengemarked investeringsforeninger investerer f.eks. primært i kortsigtede statsobligationer og betragtes bredt som stabile og sikre investeringer.

Mens kommunale obligationer imidlertid betaler renter, der er fritaget for føderal indkomstskat, er de muligvis ikke fritaget for din statsindkomstskat eller lokale indkomstskat. I nogle tilfælde kan der betales renter på obligationer udstedt af regeringer i din bopælsstat tredobbelt skattefrit, hvilket betyder, at obligationerne er fritaget for al indkomstskat. Kontroller dog med din fond, hvilke obligationer i dens portefølje, der er skattefrie, og i hvilken grad for at undgå at blive uberørt af uventet beskatning.

Bundlinjen

Beregning af de skatter, du skylder på investeringsforeningers indkomst og udlodninger, kan være ekstremt kompleks, selv for den mest garvede investor. IRS -publikation 550 kan være en hjælp til at informere dig om disse spørgsmål. Men medmindre du kun ejer en håndfuld aktier og fører omhyggelige optegnelser, kan du drage fordel af at konsultere en skatteekspert for at sikre, at du korrekt rapporterer alle dine investeringsindtægter.