Realkreditforsikringspræmie (MIP) Definition

Hvad er realkreditforsikringspræmie (MIP)?

Realkreditforsikringspræmien (MIP) betales af boligejere, der optager lån, der dækkes af Federal Housing Administration (FHA). Indtil 2017 skattelettelses- og joblov, realkreditforsikringspræmier var fradragsberettigede ud over tilladte realkreditrenter. Imidlertid tillader lov om yderligere konsoliderede bevillinger fra 2020 skattefradrag for MIP og privat realkreditforsikring (PMI) for 2020 og med tilbagevirkende kraft for 2018 og 2019.

Forståelse af realkreditforsikringspræmie (MIP)

FHA-støttede långivere anvender realkreditforsikringspræmier (MIP) som et værktøj til at beskytte sig mod låntagere med højere risiko. Da FHA -lån kommer med en

forskudsbetaling helt ned til 3,5% med en kredit score så lavt som 580 er standard en vigtig bekymring.

FHA -realkreditlån kræver, at hver låntager har en realkreditforsikring. Omvendt konventionelle lån kun har brug for privat realkreditforsikring (PMI) politikker, hvis forskudsbeløbet er mindre end 20% af ejendommens købspris. Hvert FHA -lån kræver både en forudbetalt præmie på 1,75% af lånebeløbet og en årlig præmie på 0,45% til 1,05%.Betaling af forhåndspræmier sker ved udstedelse af lån. Bestemmelse af den nøjagtige årlige pris kommer fra lånets løbetid, lånebeløb og belåningsgrad.

Hver måned vil lånets betalingsbeløb afspejle den årlige præmie divideret med 12 måneder sammen med rektor betaling. Andre gebyrer, der normalt føjes til det månedlige gebyr, inkluderer escrow -beløb til ejendomsskat og husejers forsikringsdækning.

Annullering af kvalificeret realkreditforsikring

Ved brug af et konventionelt lån kan køber annullere PMI, når de betaler 20% af lånets værdi eller efter at lånet er 11 år gammelt. FHA tillader dig dog muligvis ikke at tage denne reduktion. Det afhænger af oprindelse dato for lånet.

• For lån stammede mellem 31. december 2000 og 3. juli 2013, hvis du har betalt mindst 78% af lån til værdi (LTV) beløb, kan du bede långiveren om at annullere MIP.
• For lån, der stammer efter den 3. juli 2013, skal du betale MIP for lånets levetid, hvis du foretog en forskudsbetaling på mindre end 10% af boligens værdi ved lånets oprindelse. Den eneste måde at fjerne den kvalificerede realkreditforsikring (MIP) på et FHA -lån er at refinansiere det til et ikke-FHA-produkt.

Låntagere, der kvalificerer sig til et konventionelt lån, selvom de vil betale privat realkreditforsikring, bør også se på FHA -lån for at afgøre, hvilken der er den bedste deal. Dem med lavere kreditresultater kan gøre det bedre med et FHA -realkreditlån, især hvis de kan foretage en udbetaling på 10%. Nogle långivere kan også yde et separat lån til dækning af forskudsbeløbet. Sørg for at tale med din skattekontor, finansielle rådgiver og din bank for at se, hvilket lån der giver mest mening for din situation.

Skatteimplikationer af kvalificerede realkreditforsikringspræmier

Hvert år skal din långiver sende Skema 1098 Renteregnskab til realkreditlån til både dig og Internal Revenue Service (IRS). Denne formular viser dine realkreditlånbetalinger i løbet af det sidste år og kan påvirke din indkomstskat. Det samlede beløb for MIP- eller PMI -præmierne vil være i rubrik 5 i formularen. For at kræve fradrag for begge former for realkreditforsikring skal du specificere dine fradrag ved hjælp af skema A under sektionen betalt rente.

Fradraget for disse præmier udløb den dec. 31, 2017, takket være vedtagelsen af ​​lov om skattelettelser og job fra 2017. Imidlertid blev loven om yderligere konsoliderede bevillinger, 2020, vedtaget, og kongressen forlængede fradraget gennem dec. 31, 2020. Det betyder, at fradraget var tilgængeligt for skatteårene 2019 og 2020 og med tilbagevirkende kraft for skatterne 2018.

Særlige overvejelser

Ikke alle kan drage fordel af fradraget for kvalificerede realkreditforsikringspræmier (MIP). Om du kvalificerer dig afhænger af både din registreringsstatus og justeret bruttoindkomst (AGI). Fradraget reduceres med 10% for hvert trin over den tilladte låntagers AGI -grænse. Det forsvinder helt for dem, der tjener over $ 54.500, eller $ 109.000 for fælles filers.