401 (k) הגדרת תכנית: איך זה עובד ומגבלות

מהי תוכנית 401 (k)?

תוכנית 401 (k) היא א מועדי מס, חשבון הפנסיה בתרומה מוגדרת המוצעים על ידי מעסיקים רבים לעובדיהם. הוא נקרא על שם חלק של קוד הכנסה פנימי בארה"ב. עובדים יכולים לתרום לחשבונות 401 (k) שלהם באמצעות הלנת שכר אוטומטית, ומעסיקיהם יכולים התאמה חלק מהתרומות האלה או כולן. רווחי ההשקעה בתוכנית 401 (k) מסורתית אינם חייבים במס עד שהעובד מושך את הכסף, בדרך כלל לאחר הפנסיה. ב תוכנית רוט 401 (ק), משיכות יכולות להיות פטורות ממס.

כיצד פועלים 401 (k) תוכניות

ישנם שני סוגים בסיסיים של חשבונות 401 (k): 401 (k) מסורתיים ו- Roth 401 (k) s, המכונים לעתים כ"חשבון רוט ייעודי ". השניים דומים בהיבטים רבים, אך הם חייבים במס שונה דרכים. עובד יכול לכלול סוג של חשבון או שני הסוגים.

תורם לתוכנית 401 (k)

A 401 (k) הוא מה שמכונה א תוכנית לתרומה מוגדרת. העובד והמעסיק יכולים לתרום לחשבון, עד למגבלות הדולר שנקבעו על ידי מס הכנסה. לעומת זאת, פנסיה מסורתית [שאין להתבלבל עם 401 (k) מסורתיות מכונה תוכניות הטבות מוגדרות- המעסיק אחראי לספק לעובד סכום כסף ספציפי בעת פרישתו.

בעשורים האחרונים, 401 (k) תוכניות הפכו לשופעות יותר, וכן פנסיה מסורתית נדירה יותר ויותר, שכן המעסיקים העבירו את האחריות והסיכון של חיסכון לפנסיה לעובדיהם.

העובדים אחראים גם על בחירת ההשקעות הספציפיות בחשבונות 401 (k) שלהם, מתוך המבחר שהמעסיק מציע. הצעות אלה כוללות בדרך כלל מבחר של מניות ואיגרות חוב חברים משותפים בנוסף ל כספי תאריך יעד המחזיקים תערובת של מניות ואיגרות חוב המתאימות מבחינת הסיכון כאשר אותו אדם מצפה לפרוש. הם עשויים לכלול גם חוזי השקעה מובטחים (GICs) שהונפקו על ידי חברות הביטוח ולפעמים את המלאי של המעסיק עצמו.

גבולות תרומה

הסכום המקסימלי שעובד או מעסיק יכול לתרום לתוכנית 401 (k) מותאם מעת לעת כדי להתחשב באינפלציה. החל משנת 2020 ובשנת 2021, המגבלות הבסיסיות על תרומות עובדים הן 19,500 דולר לשנה לעובדים מתחת לגיל 50 ו -26 אלף דולר לאלו 50 ומעלה (כולל תרומת ההדבה של 6,500 דולר).

אם המעסיק תורם גם הוא-או אם העובד בוחר לבצע תוספת, שאינה ניתנת לניכוי תרומות לאחר מס לחשבון 401 (k) המסורתי שלהם (אם מותר על פי התוכנית שלהם) - סך התרומה לעובד/מעסיק לעובדים מתחת לגיל 50 לשנת 2021 מוגבלתt 58,000 $, או 100% מתגמול העובדים, הנמוך מביניהם. לגילאי 50 ומעלה, שוב לשנת 2021, המגבלה היא 64,500 דולר.

התאמת מעסיקים

מעסיקים התואמים את תרומות העובדים שלהם משתמשים בנוסחאות שונות כדי לחשב התאמה זו. דוגמה נפוצה עשויה להיות 50 סנט או 1 דולר לכל דולר שהעובד תורם עד לאחוז מסוים מהשכר. יועצים פיננסיים ממליצים לעיתים קרובות לעובדים לנסות לתרום לפחות מספיק כסף לתוכניות 401 (k) שלהם כל אחד כדי לקבל את התאמת המעסיק המלאה.

תרומה למסורת 401 (ק)

אם הם רוצים - ואם המעסיק שלהם מציע את שתי האפשרויות - העובדים יכולים לפצל את התרומות שלהם, ולהכניס קצת כסף ל 401 (k) מסורתי וחלקם ל- Roth 401 (k). עם זאת, סך התרומה שלהם לשני סוגי החשבונות אינו יכול לחרוג מהמגבלה של חשבון אחד (כגון 19,500 $ (אם אתה מתחת לגיל 50) בשנת 2020 ו -2021).

משיכת משיכות מ 401 (k)

המשתתפים צריכים לזכור שברגע שהכסף שלהם הוא 401 (k), ייתכן שיהיה קשה למשוך אותו ללא קנס.

"וודא שאתה עדיין חוסך מספיק מבחוץ למקרי חירום והוצאות שאולי יהיו לך לפני הפרישה", אומר דן סטיוארט, נשיא CFA® חברת Revere Asset Management Inc., בדאלאס, טקסס. "אל תכניס את כל החסכונות שלך ל -401 (k) שלך במקום שאתה לא יכול לגשת אליו בקלות, במידת הצורך."

הרווחים בחשבון 401 (k) נדחים במס במקרה של 401 (k) מסורתיים וללא מס במקרה של רוטס. כאשר הבעלים של 401 (k) מסורתי מבצע משיכות, הכסף (שמעולם לא חויב במס) יחויב במס כהכנסה רגילה. בעלי חשבונות רוט (שכבר שילמו מס הכנסה על הכסף שתרמו לתוכנית) לא יהיו חייבים במס על משיכותיהם, כל עוד הם מספקים דרישות מסוימות.

בעלים מסורתיים ובעלי Roth 401 (k) חייבים להיות בני 59 וחצי לפחות -או לעמוד בקריטריונים אחרים כתוב על ידי מס הכנסה, כגון נכות מוחלטת וקבועה - כשהם מתחילים לבצע משיכות. אחרת, בדרך כלל הם יעמדו בפני מס קנס נוסף של הפצה מוקדמת של 10% נוסף על כל מס אחר שהם חייבים.

הפצות מינימליות נדרשות

שני סוגי החשבונות כפופים גם הם הפצות מינימליות נדרשותאו RMD. (משיכות מכונים לעתים קרובות "הפצות" בשפה של רשות המסים.) לאחר גיל 72, בעלי החשבונות חייבים למשוך לפחות נתון שצוין אחוז מתוכניות 401 (k) שלהם, באמצעות טבלאות מס הכנסה המבוססות על תוחלת החיים שלהן באותה עת (לפני 2020, גיל RMD היה 70 וחצי שנים ישן).

אם הם עדיין עובדים והחשבון הוא אצל המעסיק הנוכחי שלהם, עם זאת, ייתכן שהם לא יצטרכו לקחת RMDs מתוכנית זו.

שים לב שהפצות מ- 401 (k) מסורתיות חייבות במס. משיכות מוסמכות מ- Roth 401 (k) אינן, אבל הם מאבדים את הצמיחה ללא מס של היותם בחשבון 401 (k).

מסורתי 401 (k) לעומת רוט 401 (k)

כאשר תוכניות 401 (k) זכו לראשונה בשנת 1978, לחברות ולעובדיהן הייתה רק ברירה אחת: 401 (k) המסורתית. ואז, בשנת 2006, הגיע רוט 401 (k). רוטס נקראים על שם הסנאטור האמריקאי לשעבר וויליאם רוט מדלאוור, נותן החסות העיקרי של החקיקה מ -1997 שאפשרה את רוט IRA.

בעוד Roth 401 (k) s היה קצת איטי להדביק, מעסיקים רבים מציעים להם עכשיו. אז ההחלטה הראשונה שעובדים לעתים קרובות צריכים לקבל היא בין רוט ומסורתי.

ככלל, עובדים שמצפים להיות נמוך יותר מדרגת מס שולית לאחר פרישתם אולי ירצו לבחור 401 (k) מסורתי ולנצל את הפסקת המס המיידית. מצד שני, עובדים שמצפים להיות בסוגר גבוה יותר עשויים לבחור ב- Roth כדי שיוכלו להימנע ממסים מאוחר יותר. לדוגמה, רוט עשוי להיות הבחירה הנכונה עבור עובד צעיר ששכרו נמוך יחסית כעת אך עשוי לעלות באופן משמעותי לאורך זמן.

חשוב גם - במיוחד אם יש לרוט שנים לצמוח - שאין מס על משיכות, מה שכן פירושו שגם כל הכסף שהתרומות מרוויחות במשך עשרות שנים בהיותם בחשבון אינו חייב במס.

מכיוון שאף אחד לא יכול לנבא אילו שיעורי מס יהיו בעוד עשרות שנים מהיום, אף סוג של 401 (k) אינו דבר בטוח. מסיבה זו יועצים פיננסיים רבים מציעים לאנשים לגדר את ההימורים שלהם, ולהכניס חלק מכספם לכל אחד.

שיקולים מיוחדים: כאשר אתה עוזב את מקום העבודה שלך

כאשר עובד עוזב חברה שבה יש לה תוכנית 401 (k), בדרך כלל יש להם ארבע אפשרויות:

1. למשוך את הכסף

בדרך כלל זהו רעיון גרוע אלא אם העובד זקוק בהחלט למזומן למטרות דחופות, כגון חשבון רפואי. הכסף לא יהיה חייב במס בשנה שבה הוא נמשך, אלא שהעובד עשוי להיפגע עם 10% נוספים מוקדמים מס הפצה אלא אם הם מעל 59½, מוגבלים באופן קבוע לצמיתות, או שהם עומדים בקריטריונים האחרים של מס הכנסה לחריגה מהמסגרת כְּלָל.כלל זה הושעה לשנת 2020 עבור אלה שנפגעו ממגיפת COVID-19, כפי שצוין לעיל.

במקרה של IRAs Roth, ניתן לשלול את דמי העובד ללא מס וללא קנס כלל זמן, אך הרווחים יהיו חייבים במס אם העובד מתחת לגיל 59 וחצי ויש לו חשבון של פחות מחמישה שנים.וגם אם העובד מסוגל למשוך את הכסף פטור ממס, הוא יקטין את חסכונות הפנסיה שלו, שעשויים להתחרט עליהם בהמשך חייהם.

2. מגלגלים אותו ל- IRA

על ידי העברת הכסף ל- IRA בחברת תיווך או חברת קרנות נאמנות, העובד יכול להימנע ממס מיידי ולשמור על סטטוס הטבות המס שלו. יתרה מכך, סביר שלעובד יהיה מגוון רחב יותר של אפשרויות השקעה ב- IRA מאשר עם תוכנית המעסיק שלהם.

למס הכנסה יש יחסית כללים נוקשים לגבי התהפכות וכיצד צריך להשיג אותם, ולהתרוצץ מהם יכול להיות יקר. בדרך כלל, המוסד הפיננסי שעומד בתורו לקבל את הכסף ישמח יותר לעזור בתהליך ולהימנע מכל צעדים.

3. השאר את זה אצל המעסיק הישן

במקרים רבים, המעסיקים יאפשרו לעובד שעוזב לשמור חשבון 401 (k) בתוכנית הישנה שלהם ללא הגבלת זמן, למרות שהעובד לא יכול לתרום לו עוד. זה חל בדרך כלל על חשבונות בשווי של לפחות 5,000 $ - במקרה של חשבונות קטנים יותר, המעסיק לא יכול לתת לעובד ברירה אלא להעביר את הכסף למקום אחר.

השארת כסף 401 (k) במקום שהוא יכול להיות הגיוני אם התוכנית של המעסיק הישן מנוהלת היטב, והעובד מרוצה מבחירות ההשקעה שהוא מציע. הסכנה היא שעובדים שמחליפים עבודה במהלך הקריירה שלהם יכולים להשאיר שובל של תוכניות ישנות של 401 (k) ועלולים לשכוח אחת מהן או יותר. יורשיהם עשויים להיות גם אינם מודעים לקיומם של החשבונות.

4. העבירו אותו למעסיק חדש

חלק מהחברות מאפשרות לעובדים חדשים להעביר 401 (k) ישן לתכנית משלהם. בדומה לגלגול IRA, הדבר יכול לשמור על הסטטוס הנדחה במס של החשבון ולהימנע ממס מיידי. זה יכול להיות צעד נבון אם העובד לא מרגיש בנוח עם קבלת החלטות ההשקעה מעורב בניהול IRA המתהפוך ומעדיף להשאיר חלק מהעבודה לתוכנית החדשה מנהל.

בנוסף, אם העובד מתקרב לגיל 72, שים לב לכסף שנמצא ב- 401 (k) בנכס הנוכחי המעביד אינו רשאי להיות כפוף לתשלום RMD. העברת הכסף תגן על יותר נכסי פרישה תחת זה מִטְרִיָה.

שאלות נפוצות

מהי תוכנית 401 (k) וכיצד היא פועלת?

תכנית 401 (k) היא חשבון פרישה מוגדרת להפרשה המאפשר לעובדים לחסוך חלק משכרם באופן מוטב מס. הכסף המרוויח מתכנית 401 (k) אינו חייב במס רק לאחר שהעובד פורש, ואז הכנסתם בדרך כלל תהיה נמוכה יותר מאשר במהלך שנות עבודתו. 401 (k) תוכניות מאפשרות גם למעסיקים להתאים חלק מהתרומות שהעובד נותן, ועוזרים להגדיל את כספי הפנסיה שלהם עוד יותר מהר.

האם כדאי לתכנן תוכנית 401 (k)?

באופן כללי, תוכניות 401 (k) יכולות להיות דרך מצוינת עבור העובדים לחסוך לפנסיה. עם זאת, אם תוכנית 401 (k) היא האפשרות הטובה ביותר הקיימת תהיה תלויה ביעדים ובנסיבות האישיות של העובד. כל היתר, לעובדים יהיה יותר מהרוויח מהשתתפות בתוכנית 401 (k) אם המעסיק שלהם יציע תוכנית התאמת תרומות נדיבה יותר.

כמה משכר שלי אני יכול לתרום לתוכנית 401 (k)?

הסכום שעובדים יכולים לתרום לתוכנית 401 (k) שלהם מותאם מדי שנה כדי לעמוד בקצב האינפלציה. בשנים 2020 ו -2021, המגבלה היא 19,500 $ בשנה לעובדים מתחת לגיל 50 ו -26,000 $ לבני 50 ומעלה. אם העובד מרוויח גם מהתאמות תואמות מהמעסיק שלו, אז התרומה המשולבת מ גם העובד וגם המעסיק מוגבלים בסכום של פחות מ -58,000 דולר או 100% מהתגמול של העובד עבור שָׁנָה.