הגדרת אובדן מיסוי במשקל

מהי אובדן מיסוי ממשקל?

המונח אובדן מיסוי במשקל מת מתייחס למדידת ההפסד שנגרם כתוצאה מהטלת חדש מַס. זה נובע ממס חדש שהוא יותר ממה שמשולם בדרך כלל לרשות המיסוי של הממשלה. תיאוריה זו מצביעה על כך שהטלת מס חדש או העלאת מס ישן עלולה לפגוע, ולגרום לרווחים לא מספקים או ללא ממשלה בממשלה. הכנסות בשל הירידה בביקוש לסחורות או לשירותים שחייבים במס. איבוד משקל מת, אם כן, משבש את האיזון בין היצע וביקוש. הכלכלן האנגלי אלפרד מרשל נחשב לזכותו כמקורו של ניתוח אובדן משקל.

הבנת אובדן מיסוי ממשקל

ממשלות מטילות מס לגבות הכנסות. כספים אלה משמשים לתמיכה בתוכניות ופרויקטים ציבוריים, כגון תַשׁתִית, סיוע כלכלי ושירותים חברתיים. ממשלות פדרליות, ממלכתיות ומקומיות מחליטות לעתים קרובות להעלות מסים כדי להעלות את ההכנסות כדי לכסות על מחסור. למרות שפעולה זו עשויה להיראות כמו רעיון טוב, לרוב יש לה השפעה הפוכה. זה נקרא אובדן מיסוי משקל או פשוט, אובדן משקל.

ככה זה עובד. כאשר הממשלה מעלה מסים על מוצרים ושירותים מסוימים, היא גובה מס זה כהכנסה נוספת. אולם המסים מביאים לשיא גבוה יותר עלות ההפקה ומחיר רכישה גבוה יותר לצרכן. זה, בתורו, גורם לייצור כרכים (ולכן, היצע) לרדת, מה שמוביל לירידה בביקוש לסחורות ושירותים אלה. פער זה בין היקפי הייצור הממוסים ונטולי המס הוא ההפסד במשקל מת.

תיאוריה זו פותחה על ידי אלפרד מרשל, כלכלן שהתמחה בתחום מיקרו כלכלה. לדברי מרשל, היצע וביקוש קשורים ישירות לייצור ולעלות. נקודות אלה מצטלבות באמצע. אז, כאשר אחד משתנה, זה מוציא את האיזון.

למרות שאין הסכמה בין המומחים לגבי האם ניתן למדוד באופן מדויק ירידה במשקל, כלכלנים רבים מסכימים כי מיסוי עשוי לעתים להוביל לתוצאה הפוכה. זה הופך את אובדן המיסוי למשקל עלות הזדמנות אובדן.

שיקולים מיוחדים

מיסוי מקטין את התשואות מהשקעות, משכורות, משכירות וכן יזמות. זה, בתורו, מפחית את התמריץ להשקיע, לעבוד, לפרוס תכונה, ולקחת סיכונים. אבל זה גם מעודד משלמי המסים להשקיע זמן וכסף בניסיון להימנע מעול המס שלהם, תוך הפניית משאבים יקרי ערך משימושים יצרניים אחרים.

רוב הממשלות גובות מיסים באופן לא פרופורציונלי על אנשים, סחורות, שירותים ופעילויות שונות. זה מעוות את הטבעי שׁוּק חלוקת משאבים. המשאבים המוגבלים יעברו מהשימוש האופטימלי שלהם אחרת, הרחק מפעילות במיסוי כבד ואל פעילויות בעלות מיסוי קל, מה שאולי לא יועיל לכולם.

אובדן הון ואינפלציה בגירעון במשקל

כלכלת המיסוי חלה גם על צורות ממשל אחרות מְמַמֵן. אם ממשלה מממנת פעילויות באמצעות איגרות חוב ולא מיסוי, אובדן משקל מת מתעכב רק. יש לגבות מסים עתידיים גבוהים יותר כדי לפרוע את חוב האג"ח.

ההפסד במשקל מת אִינפלַצִיָה הוא ניואנס. האינפלציה מפחיתה את היקף הייצור של המשק בשלוש דרכים:

• אנשים מפנים משאבים לפעילויות נגד אינפלציה.
• ממשלות עוסקות בהוצאות נוספות גֵרָעוֹן מימון הופך למס נסתר.
• הציפיות לאינפלציה עתידית מפחיתות את ההוצאות הפרטיות בהווה.

דוגמא לאובדן מיסוי ממשקל

להלן דוגמא היפותטית להראות כיצד פועל אובדן המיסוי הקטן. נניח שמדינת העיר המיתולוגית של בראבוס מטילה 40% שטוחים מס הכנסה על כל אזרחיה. הממשלה עומדת לגבות 1.2 טריליון דולר נוספים בשנה באמצעות המס החדש הזה.

נתח הכסף הגדול הזה, שעובר כעת לממשלת בראבוס, כבר אינו זמין להוצאה על מוצרי צריכה ושירותים, או לחיסכון לצרכן הַשׁקָעָה.

נניח שההוצאה וההשקעות של הצרכנים יורדות לפחות 1.2 טריליון דולר, והתפוקה הכלכלית הכוללת יורדת בכ -2 טריליון דולר. במקרה זה, ההפסד במשקל מת הוא 800 מיליארד דולר - התפוקה הכוללת של 2 טריליון דולר פחות 1.2 טריליון דולר הוצאות צרכנים או השקעה שווה הפסד במשקל של 800 מיליארד דולר.