מהי הטבת מס?
מהי הטבת מס?
המונח הטבת מס מתייחס לחוק מס המסייע משלמי המסים להפחית את חובות המס שלהם. הטבות מס נוצרות לרוב כסוג תמריץ לקידום התנהגויות אחראיות או פעילויות מסחריות. הטבות אלה נעות בין ניכויים לזיכויי מס ועד החרגות ופטורים. הטבות יכולות לכסות מגוון תחומים, כגון תוכניות למשפחות, חינוך, עובדים, ואסונות טבע. הטבות מס נוצרות באמצעות תקנת מס, אשר נקבע על ידי ממשלות פדרליות, ממלכתיות ומקומיות.
תיקי המפתח
- הטבות מס יוצרות חיסכון לנישומים פרטיים ועסקיים.
- הטבות מס נפוצות כוללות ניכויים, זיכויים, אי הכללות ומקלטים.
- משלמי המסים רשאים לקחת ניכויים סטנדרטיים או מפורטים יחד עם כל ניכויים מעל השורה במידת הצורך.
- ישויות חייבות להיות זכאיות להטבות המס בהן הן משתמשות כדי להוריד את חשבונות המס שלהן.
- משלמי המסים הפרטיים והמסחריים צריכים להישאר מעודכנים בכל הטבות המס שהם עשויים להיות זכאים להם על מנת לנצל את החיסכון המס הראוי להם.
הבנת הטבות המס
כפי שצוין לעיל, הטבות המס מגיעות בצורות רבות ושונות, המסייעות לאנשים ולתאגידים להפחית את חשבון המס הכולל שלהם. הטבות אלה עשויות להגיע בצורה של זיכויי מס, ניכויי מס, ופטורים או אי הכללות ממס. הטבות אלה מהוות חלק גדול יותר של תקנת המס או החקיקה שנקבעת על ידי הממשלה - מקומית, ממלכתית ופדרלית.
אם כי מס ניכויים, זיכויים ואי הכללות הם הטבות שמפחיתות את הסכום שמשלמי המסים חייבים מדי שנה לממשלות פדרליות ומדינות, מקלטי מס הם צורה נוספת של הטבת מס שיכול לסייע בהורדת מסים באמצעות השקעות מיוחדות. מדובר ברכבים חוקיים המספקים לנישומים צורה נוחה של טיפול במס. דוגמאות נפוצות למקלטי מס כוללים אגרות חוב עירוניות וחסות מעסיק 401 (k) תוכניות.
משלמי המסים נדרשים לקבל זכאות להטבות מס על מנת לתבוע אותם. למשל, אנשים נשואים חייבים להפגין מערכת יחסים נשואת קיימא על מנת לקבל זכאות הטבות מס בן זוג. והטבות מס עבור הוצאות חינוך ניתן לתבוע רק על ידי מי שמוציא כסף על שכר לימוד והוצאות נלוות אחרות במהלך שנת המס.
פרטני וגם מסחרי משלמי המסים הם חכמים לחקור ולשמור על מודעות להטבות מס שאליהן הם זכאים. ללא הידע המתאים, יחידים ועסקים עשויים לשלם בסופו של דבר ממה שיש להם במס. לכן חשוב להתייעץ עם איש מקצוע בתחום המס, כגון רואת חשבון, על מנת למקסם את החיסכון במס שלך.
סוגי הטבות מס
ניכויי מס
ניכוי מס מקטין את הנישום הכנסה החייבת במס. אנשים חייבים להחליט על אחת מהניכויים הבאים כדי להוריד את אחריותם הכי הרבה:
- ניכוי סטנדרטי: סכום דולר קבוע שמפחית את ההכנסה החייבת במס. עבור 2021, משלם מס יחיד יכול לדרוש 12,550 $ (12,400 $ לשנת 2020) ניכוי סטנדרטי.
- ניכויים מפורטים: הוצאות המותרות על ידי שירות מס הכנסה (מס הכנסה) להפחתת ההכנסה החייבת של הנישום על ידי עריכת רשימה של הוצאות מוסמכות בדוח המס שלהם, שסכומה משמש להורדת ההכנסה ברוטו המותאמת (AGI).
ניכויים מפורטים מתאימים היטב לאלה שמוצאים כי סכום ההוצאות המוסמכות גבוה יותר מהסכום הקבוע הניתן במסגרת הניכוי הסטנדרטי. לדוגמה, אם סך הוצאותיו של הנישום היחיד הן 12,900 דולר, סביר להניח שהוא יבחר לפרט ולא להחיל את הניכוי הסטנדרטי על ה- AGI שלו. אך אם ההוצאות המוסמכות של אותו קובץ מסתכמות ב -8,000 דולר, עליו לבחור בניכוי הסטנדרטי.
יש גם למשלמי מס רבים ניכויים מעל השורה הם יכולים לקחת יחד עם הניכוי הסטנדרטי, גם אם הם לא מפרטים. אלה יכולים לכלול ריבית הלוואות לסטודנטים, דמי חשבון פנסיה פרטיים (IRA) מסורתיים, חיסכון פרישה לעצמאים מוגנים במס ועוד. כל הניכויים הללו מורידים את סכום המסים שמשלם הנישום משלם על ידי הפחתת הסכום הזכאי למיסוי ואולי הורדתם מדרגת מס.
מתמודד יחיד עם הכנסה חייבת לשנת המס 2021 או 42,000 $ נופל במדרגת המס השולית של 22%, כלומר הם משלמים 22% מהכנסתם מעל 40,525 $ (תחילת מדרגת המס של 22%). אבל אם הם זכאים ל -2,000 דולר נוספים בניכויי מס מעבר לקו, הם יחויבו במס של 42,000 $-2,000 $ = 40,000 $, מה שיעניק להם שיעור מס שולי של 12%.
עבור עסקים, ניכויי מס מורידים לעתים קרובות את הסכום הכולל של הַכנָסָה הרוויח. לבעלי עסקים ולתאגידים קל יותר כיוון שהנחות מס הרבה יותר פשוטות לחישוב. רוב העסקים משתמשים בדוח רווח והפסד סטנדרטי לחישוב חובותיהם החייבות במס, כאשר המיסוי נופל על השורה האחרונה.
זיכויי מס
זיכוי מס מוחל על חישובי מיסוי שנתיים, אך באופן שונה מזה של ניכויים. א זיכוי מס מוחל על סכום המס החייב לאחר כל חישובי המס. לדוגמה, אם אדם חייב 3,000 $ לאחר החלת כל הניכויים וחישוב מסים עם שלהם שיעור מס שולי, אז זיכוי בסך 1,000 $ יוריד את חשבון המס שלהם ל -2,000 $.
קיימים סוגים רבים של זיכויי מס ליחידים ולעסקים. עבור אנשים פרטיים, כמה מזיכויי המס הנפוצים ביותר כוללים את שירותי הבריאות זיכוי מס פרמיה, הזיכוי ממס הכנסה ושכר ילדים.
זיכויי מס עשויים להיות ניתנים להחזר או שאינם ניתנים להחזר. א זיכוי מס שניתן להחזר גורם לבדיקת החזר אם זיכוי המס עולה על חשבון המס המסתיים. משלם המסים שיחייב זיכוי מס של 3,400 $ על חשבון המס שלו בסך 3,000 $, יוחזר לו החשבון לאפס, וחלקו הנותר של האשראי, כלומר 400 $, יוחזר לו.
זיכוי ממס שאינו ניתן להחזר אינו גורם להחזר מכיוון שהוא רק מקטין את המס החוב לאפס. באמצעות הדוגמה שלמעלה, אם זיכוי המס של 3,400 דולר לא ניתן להחזר, הפרט לא חייב כלום לממשלה אלא גם יחסל את 400 הדולרים שנותרו לאחר החלת האשראי. כמה דוגמאות של זיכויי מס שאינם ניתנים להחזר כוללים את אשראי החוסך, אשראי אימוץ, אשראי טיפול בילדים וזיכויי מס ריבית למשכנתא.
לזיכויי מס אין כל השפעה על מדרגות המס השוליות.
פטורים וחריגים
שנת 2017 חוק הפחתת מס ומשרות (TCJA) הוסר פטור ממס אך עדיין חלות אי הכללות מס. אי הכללות מס בדרך כלל מתעוררות בצורה של תשלומים מוקדמים המסייעים לנישום להוריד את השורה התחתונה החייבת במס שלו. הכנסה שלא נכללה לצורכי מס בדרך כלל אינה מופיעה בהחזר המס של הנישום כלל.
אחת החרגות הנפוצות ביותר היא מבוססת המעסיק ביטוח בריאות תוכנית תשלום. אם מעסיק לוקח תשלומי בריאות על בסיס קדם תשלום, של עובד הכנסה החייבת במס יורדת בסוף תקופת השכר, מה שמוריד את גובה המס החייב.
מקלטי מס
מקלט מס מספק לנישומים מגוון יתרונות מס. בדרך כלל מדובר ברכב שיש לו דרישות מס נמוכות או ללא מס, אם המשקיע מסכים לתנאי ההתקשרות. אחד הפופולריים ביותר הוא 401 (k). הסיבה לכך היא שהמשקיעים מוגנים מתשלום שיעור מס גבוה יותר במהלך שנות ההכנסה הגבוהות שלהם מכפי שהם עשויים לשלם פרישה לגמלאות כשהכנסתם נמוכה יותר.
מקלטי מס יכול להיות מוכר גם כסוג של מקלט מס, לרוב לעסקים. חברות יכולות לבחור להתאגד באזורים מסוימים כדי להוריד את חשבון המס שלהן. כמה ממקלטי המס הפופולריים ביותר כוללים את ברמודה, איי בהאמה ואיי קיימן.
סוגים מסוימים של מוצרי השקעה עשויים להציע מקלט מס או פטור ממס בפני עצמם. איגרות חוב עירוניות, למשל, פטורות ממסים פדרליים וממלכתיים אם הן תואמות את המדינה שבה גר בעל האג"ח. אַחֵר מועדי מס השקעות עשויות לכלול חשבונות חסכון ללא מס, קרנות נאמנות עירוניות או קרנות נסחרות, וכמה פוליסות ביטוח חיים.